企业集团资金集中管理模式的探讨.doc

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1、企业集团资金集中管理模式的探讨——以南京朗驰集团有限责任公司为例姓名：翁习之学号：200905110136指导老师：魏遥摘要:企业集团是现在企业的高级组织模式，也是一个企业壮大过程中的必然产物。当企业进展成为企业集团的时候往往会有一些“大企业病”。“大企业病”的症状之一就是资金流运行不畅，使用效率低。总公司往往无法监管到各个子公司、分公司的财务状况。而营运资金流被称之为企业的”血液”。营运资金与企业的日常经营活动有着密切的关系，其触角几乎可以触及到企业整个生产经营中的每个方面。此外，营运资金作为一项

2、重要的财务资源，合理的资金结构决定了整个企业正常经营活动的开展。然后很多企业集团并未足够重视营运资金的管理。资金的集中管理是针对这一问题优良的解决方案。本文旨在阐述营运资金在企业集团的定位；资金集中管理的不同模式；资金集中管理带来的效益以及资金集中化的难点及应对方案。中心词：企业集团资金集中管理资金结算中心目录摘要Abstract目录Contents第一章绪论1.1研究背景1.2文献综述1.3研究意义第二章企业集团资金集中管理的概述2.1企业集团的含义2.1.1企业集团的概念2.1.2企业集团的特征

3、2.2资金集中管理的含义第三章企业集团资金集中管理在企业集团的定位3.1企业集团资金集中管理的角色3.2企业集团资金集中管理的必然性第四章企业集中管理的模式极其优劣势分析4.1集中监控模式4.2统收统支模式4.3现金集中模式4.4三者优劣势比较第五章企业集团资金集中管理带来的效益5.1成本5.2风险5.3优化第六章企业集团资金集中化的难点和应对方法第七章案例分析参考文献致谢第一章绪论1.1研究背景随着全球经济一体化，企业不仅需要面对国内的这种竞争力量，而且还要面临强大的国外企业的挑战。国内企业若想在

4、长期竞争中立于不败之地，则必将需要将企业发展到一个更高的层级——企业集团。历史的教训确实证明了集团战略以它它独特的魅力得到了各个方面的认可。如今企业集团已经成为了当今主要的经济体的模式。多位学者都对如果管理企业集团进行了研究。相比较而言，企业集团的财务管理是研究的重中之重。在财务管理当中，营运资金的管理更是研究的核心。因此，寻求一种行之有效的资金管理模式，优化现有管理模式是每个企业集团的当务之急。1.2文献综述李荣融（2005）要求强化央企对子企业资金集中管理财政部（2007）印发的《企业内部控制规

5、范》中提出，“有条件的企业，可以实行收支两条线和集中收支制度，加强对货币资金的集中统一管理。”蔡鄂生（2011）认为财务公司要坚持资金集中和财务管理核心功能不动摇。史敏（2011）认为资金的集中管控可以有效调配资金、提高资金使用效率，帮助企业解决资金管理分散、监控不力、资金使用效益低、资金风险大等问题。另外，在通货膨胀环境下做到保值增值，也是企业进行资金管理的重要目标之一。乔宝杰（2013）认为企业要把过去电算化条件下的信息变为实时在线信息、联接价值链的整合信息、多向渠道的“批发”信息。朱继民（20

6、13）表示通过进一步加强资金管理，降低应收账款，完善资金风险的预先控制制度，确保收支平衡；合理控制库存，最大限度减少资金占用；坚持资金集中管理，提高资金使用效率，减少银行借款，降低财务费用。1.3研究意义随着企业集团的日益发展，资金集中管理的角色越来越重要，通过加强对企业集团的资金集中管理，解决散置资金带来的浪费的问题，优化整个企业集团的资金结构，体现出企业集团的整体优势。虽然资金集中管理的重要性越来越鲜明，但是大部分集团企业仍然认为这种资金管理机构如内部结算中心只能做结算工作，并未察觉到资金集中管

7、理带来的益处。本文将从资金集中管理理论基础着手，结合南京朗驰集团有限责任公司的实例，得出通过资金的集中管理，可以使企业流程最优化、成本最低化、效率最大化。第二章企业集团资金集中管理的概述2.1企业集团的含义2.1.1企业集团的概念企业集团是现代企业的高级组织形式，是以一个或多个实力强大、具有投资中心功能的大型企业为核心，以若干个在资产、资本、技术上有密切联系的企业、单位为外围层，通过产权安排、人事控制、商务协作等纽带所形成的一个稳定的多层次经济组织。企业集团的整体权益主要是通过明确的产权关系和集团内

8、部的契约关系来维系；核心是实力雄厚的大企业。按照总部经营方针和统一管理的进行重大业务活动的经济实体，或者虽无产权控制与被控制关系，但在经济上有一定联系的企业群体。2.1.2企业集团的特征企业集团具有资产规模大，分布广，资金链长的特点。同时，由于企业集团不同于普通企业之间的合作或者协作关系，而是通过控股的形式，以产权为纽带。属于统驭与被统驭的关系。另外，由于持股方式的不同也会导致企业集团内部的产权关系的复杂化。由于不用企业集团财务管理体制的集中度不用，导致决策权可能高度