a公司资金集中管理体系及优化策略研究

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1、国内图书分类号：F田r国际图书分类号：≥≥J．f专业硕士学位论文学校代码：10079密级：公开A公司资金集中管理体系及优化策略研究硕士研究生：导师：企业导!J币：申请学位：专业领域：培养方式：堵乔万式：所在学院：答辩日期：授予学位单位：郝振伟刘崇明副教授华炳之高级会计师工商管理硕士工商管理(MBA)全日制经济与管理学院2013年3月华北电力大学DissertationfortheMasterDegreeofMBAResearchonCentralizedtreasurymanagementsystemandrelatedoptimizestrategyforAc

2、ompanyCandidate：Supervisor：EnterpriseSupervisor：AcademicDegreeAppliedfor：Speciality：School：TypeofTrain：，一DateofDefence：HaoZhenweiAdjunctProf．LiuChongmingSeniorAccountant．HuaBingzhiMasterofMBAEconomicandmanagementcollegeDailyBasisMar。2013Degree--Conferring—·Institution：NorthChinaElect

3、ricPowerUniversity华北电力大学硕士学位论文原创性声明本人郑重声明：此处所提交的硕士学位论文《A公司资金集中管理体系及优化策略研究》，是本人在导师指导下，在华北电力大学攻读硕士学位期间独立进行研究工作所取得的成果。据本人所知，论文中除已注明部分外不包含他人已发表或撰写过的研究成果。对本文的研究工作做出重要贡献的个人和集体，均己在文中以明确方式注明。本声明的法律结果将完全由本人承担。储鹤唧振吁醐一笋加。日华北电力大学硕士学位论文使用授权书《A公司资金集中管理体系及优化策略研究》系本人在华北电力大学攻读硕士学位期间在导师指导下完成的硕士学位论文。本论

4、文的研究成果归华北电力大学所有，本论文的研究内容不得以其它单位的名义发表。本人完全了解华北电力大学关于保存、使用学位论文的规定，同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版本，同意学校将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，允许论文被查阅和借阅，学校可以为存在馆际合作关系的兄弟高校用户提供文献传递服务和交换服务。本人授权华北电力大学，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、可以公布论文的全部或部分内容。本学位论文属于(请在以上相应方框内打“√”)：保密口，在年解密后适用本授权书不保密口作者签名：却搬佛．刷币签氰一芬啪日期：如f；年易月／o

5、日日期：弘，；年；月／o日华北电力大学硕士学位论文摘要随着企业的发展，大型企业集团资金管理的重要性日益凸显，资金集中管理问题尤其突出。近年来，世界金融危机不断蔓延，欧债危机持续发酵，中国经济增速回落，资金集中管理问题成为大型汽车贸易企业不得不解决的问题。如何保障资金供应，加强资金集中管理和统一运作，提高资金的使用效率，实现资金的保值增值，是企业管理层十分关注的。因此，建立一套适应公司发展战略要求的资金集中管理体系，是十分必要的，对其它企业也具有借鉴意义。本文首先研究了目前通行的资金集中管理理论方法和资金集中管理模式，分析了各种资金管理模式的优缺点，探讨了不同企业

6、类型、不同发展阶段的公司所适用的资金管理模式。然后，对国内外企业的资金管理现状进行了深入研究，通过国内外企业资金管理情况的对比，分析了国内企业资金管理存在的普遍问题，理清了我国企业与国外企业资金管理的主要差距，进而提出了国内企业资金管理优化的方向。紧接着以A公司为研究对象，以案例分析的形式，详细、深入地分析了A公司的资金管理体系，分析了现有资金管理模式的优劣势，对现行资金集中管理体系存在的问题进行了研究，探讨了A公司资金集中管理的优化方向，在此基础上提出了资金集中管理优化策略，从而建立起一套适应A公司发展战略要求的资金集中管理体系。本文通过资金管理理论研究和国内

7、外企业资金管理分析，明确提出了国内企业应通过加强过程控制，资金管理向结算环节延伸，加强对资金管理的前瞻性和预见性，建立本外币资金池等手段，来提高资金管理水平。通过对A公司资金管理现状的研究，提出了资金管理优化的总体构想、定位、目标和原则，从全面提升融资能力、建立运营资金集中管理体系、加强内部授信管理、构建风险管理体系和加强资金集中结算等几个方面，全面、系统地提出了A公司资金管理优化策略，在多个方面均有创新，对其它企业加强资金管理具有很好的借鉴意义。关键词：A公司；资金集中；管理体系；优化策略华北电力大学硕士学位论文AbstractWbrldeconomystil

8、lhasn’trecov