中远集团资金集中管理模式优化策略

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1、中远集团资金集中管理模式优化策略三、中远集团资金集中管理现状及存在的问题(一)中远集团公司简介中远集团的前身中国远洋航运总公司(简称“中远公司”)成立于1961年，成立之初仅有4艘船舶，2.26万载重吨的船队规模。此后，在国家的支持下按照国际惯例制订了“贷款买船，负债经营，盈利还贷，自我发展”“的战略方针。二十世纪八十年代，中远公司在国家改革开放政策和经济体制改革政策的指引下，注重船队结构的完善调整，增加了航线、班轮的覆盖面和密度，使中远公司形成了集集装箱船、散装船、滚装船、杂货船、油轮、多用途船、特种船、木材船、载驳船和客船等于一身的综合型远洋航运船队，成为世界航运

2、界的主力船队之一。二十世纪九十年代中前期，中远公司进入了高速发展时期，为了迅速壮大国家远洋航运事业，经国务院批准，1993年，以中国远洋航运总公司为核心企业，成立了由广州、上海、天津、青岛、大连远洋航运公司，中国外轮代理总公司、中国船舶燃料供应总公司、中国汽车运输总公司等国有大型企业组成的跨国、跨地区、跨行业、多层次、多元化经营的大型企业集团。中远集团成立后，先后提出了“多元化”和“营销一体化”的发展战略，在致力发展航运主业的同时，大力发展陆上产业和服务业，以分散航运业的风险，先后成立了船舶工业、贸易、物流、中货、旅游、劳务等专业公司。从1993年开始至1998年，中

3、远集团分步骤对远洋航运业经营体制进行了以专业化集约经营、营销一体化为主旨的两次改革，完成了集装箱、散货和杂货船队从“集中经营”到“集中管理”的过渡，共完成了470多艘船的交接，基本上将原来主要的地区性船公司转为具有一定规模的专业船队的经营公司。此外，还对中远驻海外机构进行了以“变管理型为经营型”为主旨的改革。经过不断的改革与发展，中远集团初步形成了国内以“专业条线”和海外以“地块原则”为主的管理系统。统一管理着下属8万多员工及上千个全资和控股企业。中远集团组织结构现状如图8所示:中远集团作为航运企业，在船舶购置、修理等，往往需要大量的资金投入，在业务范围上除了船队经营

4、外，还涉及到物流、船舶代理、船舶工业、码头等与航运相关的其他配套业务。因此，行业特点决定了中远集团资本密集型的企业特性，投资多元化、规模大，投资回收期较长是其资金运行的突出特点。(2)资金较分散，集中管理难度大。因航运行业的特点，中远集团业务流动分散、地域分布广，加上集团内部单位多，这使得中远集团内部资金运动涉及到多个法人和理财主体，资金分散在集团内各个不同层级的成员企业中，各成员子企业都对各自的资金有着合法和独立的支配权，资金集中管理难度相对较大。(3)资金结算往来频繁，结算量大。中远集团的业务涉及国际航运、物流、仓储、码头和船舶修造、酒店旅游等众多领域，单单集团内

5、成员公司之间的内部往来结算量就很大，并且涉及不同行业、不同公司，难以集中全部的资金管理和集中业务结算。实行资金集中管理后，结算难度就可想而知了。2、中远集团资金集中管理的发展与现状随着中远集团规模的不断扩大，财务与资金管理趋向高度集中成为了其发展历史的必然。中远集团对国内外企业集团资金管理的趋势进行认真分析后，对原有资金管理模式进行创新，将分散管理转变为集中管理。如何降低集团整体资金成本、提高资金使用效率，一直是中远集团财务管理的重要核心。中远集团的资金集中管理模式的发展经历，由传统的统借统还、统收统支、拨付备用金模式，发展到现在的资金结算中心与财务公司并存的模式。2

6、.1统贷统还、统收统支、拨付备用金的管理方式中远集团运输船队最初主要是依靠贷款发展起来的。中远集团总公司在计划经济的20世纪60年代成立初期，经国家有关部门批准并核定，从中国银行取得了第一笔船舶贷款。船舶投资按“贷款买船，盈利还贷”的模式，自力更生发展船舶运输船队。同时采取贷低还高、借新还旧的“负债经营，滚动发展”方针，船队规模和盈利水平得到了迅速扩大和提高。对通过贷款买进的船舶(贷款船)营运的资金收支按照收支两条线的方式进行管理。即中远集团所属子公司不单独设立银行账户，由集团和所属子公司统一在同一外部银行开设专门账户，集团一切船舶运营资金收付活动都集中在集团总部。所

7、属子公司贷款船舶取得的有关运费收入，在其所在银行收到后，自动划转到集团总账户，各所属子公司凭有关银行汇款凭证进行相关账务处理。各所属子公司对外支付的船舶运输成本与各类费用支出，由各子公司按预算向集团总公司申请拨付。“贷款船”资金收支两条线的管理方式，有利于集团统一集中有效资金资源，及时统一偿还船舶贷款本金和利息，提高集团整体资金使用效率的同时，降低了资金使用成本。在具体的船舶运输运营业务过程中，由于船舶运营的流动性特点，中远集团对船舶营运所需的流动资金通过“拨付业务备用金”的方式实现。即中远集团与各港口的船舶代理公司洽商，由中远集团统一按议定的备用金