浅谈企业资金集中管理体系优化策略与建议.doc

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1、浅谈企业资金集中管理体系优化策略与建议中国葛洲坝集团第五工程有限公司2016年4月13H浅谈企业资金集中管理体系优化策略与建议文章摘要本文通过对企业资金集中体系的分析，发现企业资金管理中存在的问题，提出企业资金集中管理路径的优化策略与建议，进一步发挥企业资金集中管理对公司发展壮大的作用。关键词资金集中管理存在问题优化策略引言葛洲坝集团第五工程有限公司作为葛洲坝集团旗下举足轻重的成员企业，我们并不满足于现状，在集团内率先进入了“非水电”市场，并且目前承包了集团内最大的的铁路项目、最大的砂石项目、最大的港航项目，面对公司的发展壮大，企业的财务管理工作也应紧跟步伐，

2、与时俱进。目前来看，通过集团资金集中管理，资源优化组合，充分盘活资金存量，能有效提高资金使用效率，降低财务成本和资金风险。1企业资金集中管理概述“企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心”，资金是企业进行各项活动最基本的保障，是衡量企业是否有发展前景的风向标。资金管理到位，企业管理才能进一步加强。资金流量指标己经成为企业信誉评价、发展潜力、价值评估的重要指标。目前，国内有些银行已经把企业的流水账目，也就是资金流量作为贷款担保凭证之一。因此，加强资金管理，提高资金运营效益是企业在竞争中立于不败之地和保持可持续发展的重要保证。企业资金集中管理，目前是国有

3、大型企业采用最广泛的i种资金管理方式，整个集团的资金归集到集团总部，在集团总部设立专职部门代表集团公司实施对资金的统一调度、管理、运用和监控。通过资金的集中管理，企业集团能够实现集团范围内资金的整合与调控，聚少成多，充分利用各个子公司的资金进行发展，并能从中调配，将闲置资金使用到资金紧缺的项目中，做到资金不浪费。对于我们公司来说，资金集中管理，更是促进企业扩大发展的有效手段。作为五公司人，我们高举改革开放的大旗，解放思想，勇闯市场，形成了水电、砂石、路桥（含铁路）、港航、市政、火电六大主业板块。公司的发展壮大，从单纯的水电站建设到目前跨入“非水电”市场，进行公

4、路、火电、港航等项目的施工建设，原先的资金运作模式己经不能满足现有的集团公司发展，而企业资金集中管理，将各行业内的子公司内资金统…管理，进行科学调配，更有利于企业的进一步发展。例如：假如集团内某子公司A想耍承包一航港项目，但是质保、启动资金都不充裕，通过银行贷款等形式又繁冗复杂，在这瞬息万变的市场竞争中，这样的问题是致命的。如果通过资金集中管理，集团总部发现某公司B盈利的钱止在闲置，可以通过调配管理，拨给子公司A,从而拿下项目，扩大公司发展。按照行业资金运行规律以及管理集权和分权的程度不同，资金集中管理模式主要有以下几种：1.1结算中心模式通常结算中心由企业总

5、部设立，并且办理成员企业现金收付与往来结算业务的专门机构。结算中心独立运营，各子公司在结算中心开设账户，资金通过结算中心监督、监管，进行资金在各账户内转移。这样能够使集团公司领导第i吋间内了解集团公司资金运作情况，能够有效的制止盲目投资，规避金融危险。1.2报账中心模式资金管理在此种模式下高度集中，任何现金收付活动均集中在母公司财务部，母公司通过报账中心，对统一收支和报账问题进行解决。1.3财务公司模式此种模式是一种经营部分银行业务，诸如放贷、不动产抵押、投资咨询及包销债券等的非银行机构。企业总部设立财务公司是把一种市场化的企业或者银企关系引入到企业资金管理之

6、中，使各成员企业具有完全独立的财权，能够自行经营企业的资金，可以对资金的使用行使决策权，同时财务公司担负着企业总部的理财任务。1.4内部银行模式这种模式是通过模拟银行和企业的关系，并将其引入到企业内部的资金管理中，企业总部和成员企业是一种借贷关系，而内部银行所扮演的角色是企业的贷款中心、结算中心以及监管中心。总之，企业资金集中，就是聚沙成塔、积小钱办大事，收拢五指、信用高筹资易，体内循环、不花钱划转快，全面管理、易监控不浪费。通过资金集中管理，能够体现公司最大价值，提高经济效益，促进公司企业进步发展。2企业资金集中管理中存在的问题2.1公司下属子公司众多，地域

7、分布广，集团总部对子分公司的控制力度弱，失控现象吋有发生。我们五公司下属各公司更是涉及各个行业，资金集中管理更是难上加难，需要进行统一规划。2.2部分子公司的资金存放分散，集团总部无法将企业资金全部整合，造成部分子公司会存在“小金库”等违法现象，需要进行严格整治。2.3资金集中管理不到位，造成一些子公司资金闲置而形成沉淀，另一些子公司合理的、急切的资金需求却得不到调拨。2.4缺乏统一的信息平台，经营决策者难以及时、准确、全面地掌握生产经营全过程的财务状况和资金信息，影响了经营目标和战略决策的制定实施。3企业资金集中管理路径优化的策略3.1设立财务总监，统管各子

8、公司经营情况由集团公司财务总部推出人选