辽宁电信资金管控系统构建与集中管理体系优化研究

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1、万方数据分类号UDC密级学位论文辽宁电信资金管控系统构建与集中管理体系优化研究作者姓名：指导教师：申请学位级别：学科专业名称：论文提交日期：学位授予日期：评阅人：董冰冰田扬副教授东北大学工商管理学院硕士学科类别：管理学工商管理20i2年11月16日论文答辩日期：2012年11月29日年月日答辩委员会主席：戢守峰教授王艳辉副教授高振明国家高级职业经理人东北大学2012年11月万方数据AThesisfortheDegreeofMasterinBusinessAdministra60nResearchofCentralized

2、FundsManagementinLiaq"TelecomandtheOptimizationiaoning1elecomalltlleptlmnzatnonof0IcentralizedManagementSystembyDongBingbingSupervisor：ProfessorTianYangNortheasternUniversityNovember2012万方数据独创性声明本人声明，所呈交的学位论文是在导师的指导下完成的。论文中取得的研究成果除加以标注和致谢的地方外，不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，

3、也不包括本人为获得其他学位而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示谢意。学位论文作者签名：R期：啪l>、l磊、”，7-5学位论文版权使用授权书本学位论文作者和指导教师完全了解东北大学有关保留、使用学位论文的规定：即学校有权保留并向围家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘，允许论文被查阅和借阅。个人同意东北大学可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索、交流。作者和导师同意网上交流的时间为作者获得学位后：半年口一年口一年半口学位论文作者签名：—亳q／y扯签字同期：矽

4、，1、f>、6导师始＼口孑占签字同期：·弘，>、，y、6√万方数据东北大学硕士学位论文摘要辽宁电信资金管腔系统构建与集中管理体系优化研究摘要资金是企业生存和发展的血脉，在企业的财务管理工作中，资金管控方式的强化，运营效率的提升日益成为了重中之重的事项，同时也日趋成为了企业管理中尤为关注的核心内容之一。但目前国内大型企业中普遍存在资金使用效率低下、监控力度不足、管理体制分散化等问题。从国内外大型企业的发展历程中，我们可以看到实施资金集中管理是加强资金控制，提高协同性与共享能力的有效方式。同时借助于目前网络信息技术的飞速发展

5、，通过资金集中管理，将资金的筹集、调控、管理和监督过程进行标准化的统一管理，可以实现资金使用效率的最大化。本文从介绍国内外资金集中管理及财务共享服务理论的涵义和发展历程出发，通过对辽宁电信资金集中管理的现状进行介绍，分析财务服务共享上线运营后省级电信公司资金集中管理体系中存在的问题，并给出资金管控系统的建设思路，以在此基础上达到优化辽宁电信资金集中管理体系的目的。由于辽宁电信融资权限均上收至集团总部，本文仪从银行账户管理、监控平台、现金流预算控制、资金收支控制、资金分析与管控五个方面进行研究和设计，并对方案实施的具体措施

6、予以介绍。本文通过对辽宁电信集中管理体系的一系列优化，充分进行资金余缺调剂，实现资金周转效率稳步提升。建立效益导向，实现资源的合理配置，资金风险的有效降低和规避，发挥资金运作的规模效应，提升企业综合管理水平和整体经济利益，增强公司核心竞争力。关键词：资金集中管理：共享服务；收支两条线；全面预算；信息化万方数据东北大学硕士学位论文AbstractResearchofCentralizedFundsManagemeinLiaoningTelecomandtheOptimiz：ationtetlmlzatloncentrali

7、zedManagementSystemAbstractntofAsthefoundationofthesurvivalanddevelopmentofenterprises，capitalcontrolhasbeenbecomingoneofthecorecontentinbusinessmanagement．Theenhancedfundscontrolmodeandtheefficientoperationhasalsobecamemoreandmoreimportant．However,theproblemssuc

8、hasinefficientusingfund，inadequatemonitoringandDecentralizedmanagementsystemarecommonlyexistedinthedomesticlargeenterprises．Fromthehistoryofthesuccessfulenterp