预算民主(参与式预算)

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1、参与式预算：预算的直接民主形式武玉坤副教授华南农业大学公共管理学院wuyukun@scau.edu.cnPublicBudgetingManagementCourse：8263116一、预算民主：中国预算改革的政治基础从财政国家的角度来看，经济改革以前的中国是一个“自产国家”。1978年以前，中国政府的财政收入主要是来自于非税收入。表现为：马骏老师认为，在中国政府的预算体制转型时必须考虑民主问题。从公民的角度看，当中国转向税收国家后，预算应该民主，而且公民也会组建形成预算民主的要求。从国家的角度看，虽然预算民主对国家的预算权力形成一制约，但是会给国家带来一

2、些非常重要的政治和财政收益。税收国家从公民角度首先，在筹集财政收入时，税收国家不应该单方面决定税收政策，而应该让纳税人在税收政策形成过程中有发言权。随着中国转轨，预算民主的要求出现，纳税人会意识到“人民养国家”。因而，必然争取产生强烈的民主要求。其次，税收国家应该进行预算改革，在指出政策的形成过程中实现预算民主，确保国家将税收用于生产纳税人所需要的公共产品和服务。国家与社会（个人、家庭和私人企业）之间的关系将逐渐从资产国家的依赖与等级关系转变成一种市场交换关系。实现预算民主，让纳税人或者社会能约束政府支出行为。从国家角度首先，预算民主将有助于产生纳税人的“

3、准自愿服从”，从而有助于增加国家的税收收入。由于纳税对于纳税人来说是负效用，因而纳税人自愿纳税的动机非常罕见。对于转型中的中国，政府面临的支出压力非常大，所以，实现收入最大化非常重要。莱微（1988）认为，对于收入生产的最大化来说，准自愿服从更为重要。当纳税人相信国家或者统治者会履行税收合同的承诺，即将税收用于供给纳税人公共服务时，纳税人选择准自愿服从的动机就会上升。其次，预算民主将有助于增加政权的合法性。1978年改革以来，中国执政党建立起新的合法性基础：亨廷顿所谓的“政绩合法性”和“民主合法性”基础。最后，先在预算领域实行还可以为以后的民主化进程创造基

4、础和条件。在制度建设上未雨绸缪，在扩大政治参与之前先在预算领域实行国家制度的民主化，以避免出现因为政治制度不能容纳政治参与而产生政治不稳定局面。二、参与式预算是预算民主的基本实现形式预算民主是公共预算改革的重要目标之一,是促进政府更好地提供公共服务的必然要求。离开了充分的实质性的公民参与就没有预算民主可言,参与式预算正是预算民主的基本形式。含义：由基层人大负责组织，人大代表和群众代表参与，对政府及部门预算编制、预算执行情况进行民主恳谈，从而实现实质性参与的预算审查监督。动机及目标：一方面把政府的“钱包”看起来，提高对政府预算的监督，有利于防止中国政府腐败问

5、题；另一方面，让政府的预算能够为社会的公共利益使用，也就是公共财政的问题，政府应该多发展教育和公共卫生，为纳税人提供公共服务。（李凡）参与式预算的作用：实施参与式预算的目标：促进公共学习和激发公民的权利意识;通过改善政策和资源分配，实现社会公正;改革行政机构。参与式预算的第一类形式是主要通过公民投票(或者选民代表投票)的形式对预算项目进行表决,并对行政部门执行预算项目的过程进行监控,对预算的执行结果进行评估。参与式预算的第二类形式与间接预算民主相呼应,具体做法为:由公众推选出代表,组建权力(代议)机构,由代表表达公众对公共产品的偏好及为此支付的费用(税收)

6、意愿,并由权力机构形成预算案,并监督政府执行。这是代议制政体各国预算决策的基本选择,也是现实政治体制下公民参与预算决策的最主要的形式。三、美国民主预算的探索：纽约市政研究局的实践美国公共预算改革运动最早出现于20世纪初的纽约市。1905年，1905纽约市政研究局的“ABC三人组”开始倡导公共财政，是预算改革运动的先锋。1、建议建立独立的收集、分类、汇编并公布政府行政管理的信息的新型市政研究局。2、认为教育并不能解决所有的问题，但是公民权教育对于优良政府和有效民主是根本的。1、强调民主政府公开的重要性，强调专家知识的作用。2、倾向于将会计制度作为财政公开的工

7、具的倾向，重视培训政府官员和行政改革的机制。1、平衡和指导着艾伦、布鲁埃尔的工作，同时对外与政府官员建立了良好的工作关系。2、出版了便于公众参与的小册子，为普通听众设计了更易接受的改革方案。预算改革走向全国到1916年，一个由威廉·威洛比领导的新的改革者组织——政府研究学会，将改革运动带到了全国。四、浙江推行“参与式预算”:从为民做主到让民做主1.新河模式特征：利用现有体制的资源，充分发挥人大代表的作用。基本程序：2.泽国模式特征：其一是突出公众参与，实行抽样民主与代议民主的结合。其二为通过精良的民意问卷调查设计，定性分析定量表达。参与方式：3.温峤模式温

8、峤镇公众参与政府预算是在预算编制和初审阶段，目的是汇集民意、细化方