14 其他财务管理办法--杨卫

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其他財務管理辦法編號CMB070000版本A0制定生效2007.00.00頁次3/3第一章總則1.1本財務管理辦法的制定主要為彌補《企業會計核算管理辦法》、《貨幣資金及債權債務管理辦法》、《會計電算化管理辦法》、《財務內部控制管理辦法》5個主要財務管理辦法（以下簡稱5個主要財務管理辦法）不足而特別制定其他相關性財務管理辦法；主要為了加強公司財務管理，把財務管理真正落到實處，使公司的整個財務活動、財務行為有章可循、有法可依。1.2本辦法應根據國家新出臺的有關財經法規及時修訂、補充和完善，如有與國家規定相抵觸的款項，按國家規定執行。第二章管理辦法制定規則與範圍2.1本管理辦法所屬下的所有作業細則均為5個主要財務管理辦法以外的實施規範。2.2本管理辦法下所制定作業細則，應與5個主要財務管理辦法相結合，與國家出臺法律、法規相結合；2.2.1當作業細則與國家的法律、法規相抵觸時，按國家規定執行2.2.2當作業細則與5個主要財務管理辦法相抵觸時，按5個主要財務管理辦法參照執行。2.3本管理辦法下所屬作業細則目錄：2.3.1財務基礎工作細則2.3.2進出口作業細則2.3.3納稅申報作業細則2.3.4票據管理作業細則2.3.5財務檔案管理作業細則 其他財務管理辦法編號CMB070000版本A0制定生效2007.00.00頁次3/3第三章管理辦法屬下各作業細則主要內容3.1《財務基礎工作細則》主要內容：3.1.1財會部機構的設置和會計人員的配備；3.1.2會計職務代理人機制運作模式；3.1.3會計崗位人員的工作交接制度的實施；3.1.4財會部輪崗制運作模式。3.2《進出口作業細則》主要內容：3.2.1明確公司貿易方式種類及定義；3.2.2制定公司現有進口作業的流程；3.2.3制定公司現有出口作業的流程。3.3《納稅申報作業細則》主要內容：3.3.1明確公司各主要稅種定義；3.3.2制定地稅申報流程作業；(a)個人所得稅申報流程(b)印花稅、教育費附加申報流程3.3.3制定國稅申報流程作業；(a)出口退免稅申報流程(b)增值稅申報流程(c)所得稅申報流程3.4《票據管理作業細則》主要內容：3.4.1明確公司現有需要管控的各類票據3.4.2明確專人負責票據的購買、使用、回收、保管和檢查工作 其他財務管理辦法編號CMB070000版本A0制定生效2007.00.00頁次3/33.4.1制定票據管控的方法及流程3.1《財務檔案管理作業細則》主要內容：3.5.1明確會計檔案的範圍及管理人員的限定3.5.2會計檔案的整理與歸檔方法3.5.3會計檔案的查閱、借用的規定3.5.4會計檔案保管期限3.5.5會計檔案的銷毀第四章附則4.1本制度由財務部負責制定、修改和解釋。4.2本制度自頒佈之日起施行，未盡事宜，按國家有關規定辦理。