商业银行现金资产管理(II)

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1、第四章银行现金资产业务经营管理学习目标：商业银行现金资产的构成商业银行现金资产管理的目的商业银行现金资产管理的原则熟知影响商业银行各类现金资产持有量的因素熟练计算商业银行各类现金资产的最佳持有量课前导读商业银行是高负债经营的金融企业，在日常经营活动中，商业银行为了保持清偿力和获取更为有利的投资机会，必须持有一定比例的现金资产等高流动性资产，并对其进行科学管理。因此，现金资产是商业银行的一项重要的业务，现金资产管理也是商业银行管理的一项重要内容。第一节商业银行现金资产管理的目的和原则现金资产的定义及形式

2、现金资产管理的目的及原则银行资金头寸的预测现金资产的定义及形式现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于流动性支付的银行资产。现金资产的形式库存现金在中央银行的存款存放同业在途资金库存现金库存现金，是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。库存现金的主要作用是银行用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。在中央银行的存款指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。由两部分构成：一是法定存款准备金，二是超额准备金。法定存款准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金，是中央银行调节信用的一种政

3、策手段，在正常情况下一般不得动用，缴存法定比率的准备金具有强制性。超额准备金有两种含义：广义的超额准备金是指商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的余额，即商业银行可用资金；狭义的超额准备金则是指在存款准备金账户中，超过了法定存款准备金的那部分存款。存放同业存放同业存款是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。在其他银行保持存款的目的，是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。它属于活期存款性质，可以随时支用。托收中的现金（在途资金）托收中的现金是指在银行间确认转账与过程中的支票金额。二、现金

4、资产管理的目的及原则（一）现金资产管理的目的现金资产管理的目的就是要在确保银行流动性需要的前提下，尽可能的降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到适度的规模。（二）现金资产管理的原则适度存量控制原则适时流量调节原则安全性原则适度存量控制原则存量规模适度——存量过大，银行付出的机会成本就会增加，从而影响银行盈利性目标的实现；存量过小，客户的流动性需求得不到满足，则会导致流动性风险增加，直接威胁银行经营的安全。存量结构合理——银行现金资产由库存现金、同业存款、在中央银行存款和托收中的现金组成，它们从功能和

5、作用上看有不同的特点，其结构合理有利于存量最优。适时流量调节原则当一定时期内现金资产流入大于流出时，银行的现金资产存量就会上升，此时需及时调整资金头寸，将多余的资金头寸运用出去；当一定时期内现金资产流入小于流出时，银行的现金资产存量就会减少，银行应及时筹措资金补足头寸。安全性原则库存现金是银行现金资产中的重要组成部分，用于银行日常营业支付之用，是现金资产中唯一以现钞形态存在的资产。因此，对库存现金的管理应强调安全性原则。三、银行资金头寸的预测资金头寸的构成资金头寸的预测银行的头寸的调度（一）资金头寸的构

6、成所谓头寸,是指在现金资产中可供商业银行直接自主运用的资金。商业银行的头寸根据层次划分有基础头寸、可用头寸两种。基础头寸基础头寸是指商业银行的库存现金和在中央银行的超额准备金之和。它是商业银行随时可以动用的资金，是银行一切资金清算的最终支付手段。在基础头寸中，库存现金和超额准备金是可以相互转化的。可用头寸可用头寸是指商业银行在某一时刻或某一时期能够运用的现金资产，包括基础头寸和银行存放同业的存款。银行的可用头寸包含两个方面的内容：一是可用于应付客户提存和满足随时债务清偿需要的头寸，一般称为支付准备金（备

7、付金）；二是可贷头寸，指商业银行可以用来发放贷款和进行新的投资的资金，它是形成商业银行盈利资产的基础。可贷头寸＝可用头寸－支付准备金对于商业银行独立核算的行处来说，可用头寸的计算公式如下：可用头寸＝库存现金＋在中央银行的备付金存款±上级行应调入调出资金额±到期同业往来清入清出资金额±缴存存款调减额、调增额注意超额准备金支付准备金法定存款准备金三个概念的区别（二）资金头寸的预测是指匡算未来某一时间内的可用头寸数量，并制定头寸调度的计划方案，以提高资金的使用效益。对银行资金头寸的预测，事实上就是对银行流动性

8、需要量的预测。银行资金头寸的变化，主要取决于银行存贷款资金运动的变化。银行对头寸的预测，主要是预测存贷款的变化趋势。（三）银行的头寸的调度头寸调度的涵义头寸调度的渠道（调节超额准备金的方式）1.头寸调度的涵义头寸调度是指商业银行在正确预测头寸变化趋势的基础上，及时灵活地调剂头寸余缺，在保证在资金短缺时，能以最小的成本耗费和最快的速度调入所需的资金头寸；反之，在资金多余时，能及时调出头寸，以获取相应的盈利收益。2.头寸调度的渠道（调节超额准备