商业银行现金资产管理备

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1、第四章商业银行现金资产管理第一节商业银行现金资产管理的目的和原则v现金资产的概念•狭义的现金资产是指银行库存现金•一般意义上现金资产指广义现金资产，包括现金和准现金v现金资产的构成•库存现金•托收中的现金•在中央银行的存款•存放同业存款现金资产管理的目的现金资产管理的原则v基本原则•适度存量控制原则•适时流量调节原则•安全性原则10第二节存款准备金的管理v存款准备金•由法定准备金和超额准备金两部分组成•存款准备金是商业银行现金资产的重要组成部分v法定准备金•按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金v超额准备金•超出法定准备金的那部分存款•与法定存款准备金此消彼长满足法定存款准备金的要

2、求v法定准备金的计算:（1）滞后准备金计算法Ø概念•根据前期存款负债的余额确定本期准备金需要量Ø适用范围•非交易性存款账户如银行的定期存款等，其余额的变动幅度相对较小•主要适用于银行对非交易性账户存款计算存款准备金v法定准备金的计算:（2）同步准备金计算法Ø基本原理•以本期的存款余额为基础，计算本期的准备金需要量Ø适用范围•主要适用于商业银行的交易性账户存款计算准备金•交易性账户余额的变化幅度较大，商业银行应该根据本期存款余额的实际状况，计算所需上缴的准备金数额法定准备金头寸的管理v商业银行对法定存款准备金管理的基本出发点•在满足中央银行法定要求前提下，尽量使准备金账户最小化v管理

3、目标制订•需要预测在准备金保持期内的各种存款与库存现金的变化状况•据此制定法定存款准备金的具体管理目标v准备金调整•将已缴纳的存款准备金与实际需要量比较，若不足则补充，若多余则调减以增加收益10我国法定存款准备金的实行状况1.1983年9月建立存款准备金制度2.1984年的存款准备金比例：一般性储蓄存款为40%；农村存款为25%；企业存款为20%。财政性存款为100%。3.1985年，存款准备金比例为：一般性存款为10%4.1987年，存款准备金比例：一般性存款为12%5.1988年，存款准备金比例为：一般性存款为13%6.1998年3月，存款准备金比例为：8%7.1999年11月

4、，存款准备金比例为：6%8.2003年8月，存款准备金比例上调为：7%。城市信用社和农村信用社的存款准备金比例为：6%9.2004年4月15日开始实行差别存款准备金率制度。即：将资本充足率低于一定水平的金融机构存款准备金率提高0.5个百分点，执行7.5%的存款准备金率。其他金融机构仍执行原来的存款准备金率超额准备金的管理v影响超额准备金需要量的因素Ø(1)存款波动：与银行存款流出存在正相关关系Ø(2)贷款的发放与收回Ø(3)影响超额准备金需要量的其他因素10超额存款准备金的调节调节原则Ø相对成本较低核定必要的超额准备金保有数量调节方法Ø比较持有超额准备金的机会成本和不持有超额存款准

5、备金的损失成本,在预测需要量的基础上适当进行头寸的调度调度头寸的方法Ø同业拆借、短期证券回购、商业票据交易、中央银行融资、商业银行系统内的资金调度以及出售其他资产等第三节商业银行的现金资产与流动性需求v银行的流动性需求及其种类Ø1.短期流动性需求•是一种短期现金需求•季节性因素是影响存款的变化和贷款需求波动的主要因素Ø2.长期流动性需求•是一种长期现金需求•主要由银行所服务的社区或者产业的经济发展所决定长期流动性需求的产生原理Ø3.周期流动性需求*•是一种长期现金需求•主要由经济周期性波动引发Ø4.临时流动性需求*•是一种临时的现金需求•由难以预测的不寻常事件引发10现金资产与流动

6、性供给v银行的流动性供给包括：•在资产负债表中存储流动性•从金融市场上购买流动性v现金资产•银行的现金资产作为资金运用的一部分，直接形成了对流动性的供给v资金头寸•在现金资产中，我国商业银行习惯将可供商业银行直接、自主运用的资金称之为资金头寸•商业银行的头寸概念有可用头寸、基础头寸和可贷头寸之分v可用头寸•是指扣除法定准备金以后的所有现金资产•包括库存现金、在中央银行的超额准备金及存放同业存款•可用头寸也称为可用现金v基础头寸•是指商业银行库存现金与在中央银行的超额准备金之和•基础头寸是银行最具流动性的资产，商业银行可以随时动用，用于充当银行一切资金结算的最终支付手段v可贷头寸•是

7、指商业银行在某一时期内可直接用于贷款发放和投资的资金•它是形成银行盈利性资产的基础第四节银行流动性需求的预测v流动性需求预测的意义•在任意时点上银行的流动性需求和流动性供给的对比状况•决定这一时刻银行的净流动头寸和应该采取的措施10银行流动性需求与供给的影响因素v在任意时点上银行的流动性需求与供给的对比状况决定了在这一时刻银行的净流动性头寸Ø流动性供给超过流动性需求，流动性盈余，正的流动性缺口Ø流动性供给小于流动性需求，流动性赤字，负的流动性缺口Ø当面临负流动性缺口时