商业银行现金资产管理

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1、第四章商业银行现金资产管理第一节商业银行现金资产管理的目的和原则第二节流动性需求及其预测第三节商业银行流动性风险及管理第一节商业银行现金资产管理的目的和原则一、现金资产的构成二、现金资产的作用三、现金资产的特点四、现金资产管理的目的与原则一、现金资产的构成现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产,一般包括：1、库存现金2、托收中的现金3、在中央银行存款4、存放同业存款1、库存现金是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。库存现金的主要作用是银行用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。2、托收中的

2、现金是指在银行间确认转账与过程中的支票金额。当个人、企业或政府部门将其收到的支票存入银行时，不能立即调动该款项，而必须在银行经过一定时间确认之后方可提现使用。资金占用。3、在中央银行存款即商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。在中央银行存款由两部分构成：一是法定存款准备金，二是超额准备金。法定存款准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。是中央银行调节信用的一种政策手段，在正常情况下一般不得动用，缴存法定比率的准备金具有强制性。超额准备金有两种含义：广义的超额准备金是指商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备金以

3、后的余额，即商业银行可用资金；狭义的超额准备金（通常所指）则是指在存款准备金账户中，超过了法定存款准备金的那部分存款，用于日常支付和债权债务的清算。10多年来，我国的存款准备金率已进行了九次调整：年份198485878889989920032004存款准备金率企业存款20%储蓄存款40%农村存款24%10%12%13%存款准备金13%备付金5%-7%8%6%7%实行差别准备金制度7.5%或8%6%（农村信合和城市信合）4、存放同业存款存放同业存款是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。在其他银行保持存款的目的，是为了便

4、于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。它属于活期存款性质，可以随时支用，可视同现金资产。二、现金资产的作用1、为满足顾客日常交易的需要提供硬币和现钞。银行库存现金的数量反映了顾客的现金存款和提取数量的多少。2、满足管理部门对法定存款准备金的要求。3、每家银行都须在中央银行或其他金融机构保持足够的存款余额，以满足支付结算的需要。4、银行要用现金余额支付同业银行的手续费。三、现金资产的特点（1）频繁性：银行资金存取调动非常频繁；（2）波动性：银行现金需求和供给的很多方面是银行自身难以控制的；（3）强制性：银行必须及时满足流

5、动性需求，特别是负债中绝大部分是存款，而存款必须随时保证支付；（4）矛盾性：与追求盈利性的目标相矛盾。四、现金资产管理的目的与原则1、目的持有现金（保障清偿力）流动性需要现金（非盈利性资产）盈利性需要现金资产管理就是着力于流动性需求的预测与满足，解决盈利性与安全性之间的矛盾。2、原则(1)总量适度原则是指银行现金资产的总量必须保持在一个适当的规模上。现金资产是商业银行流动性最强的资产，持有一定数量的现金资产，主要目的在于满足银行经营过程中的流动性需要。但由于现金资产基本上是一种无盈利或微利资产，过多地持有这种资产，将

6、会失去许多盈利机会，使银行的盈利性下降。因此，现金资产的保有必须适度，不能太多，也不能太少。(2)适时调节原则银行要保持适度的现金资产存量规模，就需要根据现金流量的变化情况，及时地进行资金调度。当现金收大于支而使现金资产存量超过其适度规模时，应及时将多余部分头寸运用出去；而当现金支大于收而使现金资产存量小于适度规模时，银行应及时筹措资金补足头寸。因此，适时调节资金头寸是银行实现现金资产规模适度的必要手段。(3)安全保障原则由于库存现金是以现钞的形式存在，因此，必然面临被盗、被抢和清点、包装差错及自然灾害的损失的风险。因此

7、，银行在现金资产特别是库存现金的管理中，必须健全安全保卫制度，严格业务操作规程，确保资金的安全无损。第二节流动性需求及其预测一、资金头寸及其构成二、流动性需求的预测一、资金头寸及其构成商行的资金头寸是指其能够运用的资金。包括时点头寸和时期头寸。根据层次来划分：1、基础头寸基础头寸=库存现金+在央行的超额准备金最具流动性，商行随时可使用。资金清算的最终支付手段。（客户提取和转移，对同业和央行资金清算，都通过此头寸完成）两部分资金可以相互转化：从央行提取现金->库存现金增加，超额准备金减少；反之亦然。2、可用头寸可用头寸=现

8、金资产—法定准备金=可贷头寸+支付准备金（备付金）备付金：应付客户提存和满足债权债务清偿需要的头寸（各项资金清算）；央行为保障商行的支付能力，都规定备付金比率。可贷头寸：商行可用来发放贷款和新的投资的资金（盈利资产的基础）；二、流动性需求的预测现金管理核心任务保障经营过程中的适度流动性：一方面，保证现金资产满足需要