商业银行4现金资产管理

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1、商业银行经营管理学赵昱光zyg_new@hotmail.com商业银行现金资产管理概述现金资产的构成和作用现金资产管理原则现金资产管理的内容、手段与策略资金头寸管理现金资产管理概述银行资产的组成银行资产管理的目的与意义银行现金资产管理与银行资产管理现金管理与负债管理的关系现金资产的构成和作用现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。狭义的现金资产是指银行库存现金。一般意义上理解现金资产是指广义现金资产，即包括现金和准现金。从构成上来看,有以下四类资产：（一）库存现金（二）在中央银行存款:法定存款准备金和超额准备金（三）存放同业存

2、款（四）在途资金现金资产的特点流动性强收益率低保留现金资产的原因负债的减少其他资产的增加：新投资机会时间间隙短相关规制的要求现金资产管理原则保证正常运营收益高（包括潜在的收益机会可抓住）二、现金资产管理的目的及原则管理的目的：要在确保银行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到最适度的规模。基本原则：适度存量控制原则适时流量调节原则安全性原则残缺人民币兑换标准残缺部分不超过五分之一能辨别真伪——全部兑换1/3<残缺部分<1/2能辨别真伪——半额兑换残缺部分>1/2可不能辨别真伪——不予兑换现金资产管理的内容、手段与策略资金头寸

3、管理现金资产管理资金头寸管理理想头寸的预测实际头寸的预测头寸的调整在现金资产中，我国商业银行习惯地将可供商业银行直接、自主运用的资金称之为资金头寸。商业银行的头寸概念有基础头寸、可用头寸和可贷头寸之分。一、资金头寸及其构成1、基础头寸及其构成指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。是银行最具流动性的资产，商业银行可以随时动用，用于充当银行一切资金结算的最终支付手段。两者可以相互转化。2、可用头寸及其构成指扣除了法定存款准备金以后的所有现金资产，包括库存现金、在中央银行的超额准备金及存放同业存款。可用头寸也称为可用现金。商业银行可以动用的全部可用资

4、金，等于基础头寸与银行存放同业存款之和。可贷头寸是指商业银行在某一时期内可直接用于贷款发放和投资的资金，它是形成银行盈利性资产的基础。在数量上等于全部可用头寸减去规定限额的支付准备金之差。3、可贷头寸及其构成二、资金头寸的预测资金头寸不可过多，也不可过少，这样就需要准确地预测资金的头寸。现金资产管理的核心任务是保证银行经营过程中的适度流动性。1、资金头寸预测：是对银行流动性需要量的预测；取决于银行存贷资金运动的变化。任何存款的支出和贷款的增加都减少头寸；存款的增加和贷款的减少都会增加银行的资金头寸。（见书P98-99）2、影响资金头寸变化的因素：存贷款的变

5、化趋势现金资产管理库存现金的管理库存现金的日常管理一、库存现金的日常管理(P102-107)（一）影响库存现金的因素现金收支规律；营业网点的多少；后勤保障的条件；与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定；商业银行内部管理（二）银行库存现金规模的确定1、最适送钞量的测算2、现金调拨临界点的确定3、银行保持现金适度量的措施（三）严格库房安全管理措施T：总成本A：现金投放量Q：每次运钞数量P：每次运钞费用C：现金占有费率A/Q：运钞次数Q/2：平均库存现金量P．A/Q：全年运钞总费用C．Q/2：库存现金全年平均占用费）二、存款准备金的管理存款准备金在中央银

6、行的存款由两部分组成：一是法定准备金；二是超额准备金。存款准备金是商业银行现金资产的重要组成部分。法定准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。超额准备金是指在中央银行存款准备金账户中超出了法定存款准备金的那部分存款。它与法定存款准备金有此消彼长的关系。2、同步准备金计算法以本期的存款余额为基础计算本期的准备金需要量的方法。(交易性账户）1、滞后准备金计算法根据前期存款的余额确定本期准备金的需要量的方法。(非交易性账户）（一）满足法定存款准备金要求3、我国法定存款准备金的计算方法不分帐户性质，一律按旬调节一次。4、法定存款准备金头寸的管理商业银行对法

7、定存款准备金管理的基本出发点是在满足中央银行法定要求前提下，尽量使准备金账户最小化。银行法定存款准备金管理需要提前预测在准备金保持期内的各种存款与库存现金的变化状况，据此制定法定存款准备金的具体管理目标。银行将已缴纳的存款准备金余额与实际需要量进行比较，若不足则补缴不足，若多余则调减以增加收益。（二）超额存款准备金的管理1、影响超额存款准备金需要量的因素（1）存款波动（2）贷款的发放与收回（3）其他因素（向央行借款、同业往来、法定存款准备金、信贷资金调拨、财政性存款等）2、超额存款准备金的管理与调节在预测了超额准备金需要量的基础上，应及时调度头寸，保持规模

8、适度。当未来的头寸需要量较大，现有的超额准备金不足时，应设法补足头