商业银行第4章 商业银行现金资产管理(备课)

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1、LOGO商业银行理论与实务郑州大学商学院宋晓玲2011年9月第四章商业银行现金资产管理1商业银行现金资产管理的目的和原则2存款准备金的管理3商业银行的现金资产与流动性需求4银行流动性需求的预测5流动性需求与来源的协调管理第四章商业银行现金资产管理1商业银行现金资产管理的目的和原则2存款准备金的管理3商业银行的现金资产与流动性需求4银行流动性需求的预测5流动性需求与来源的协调管理第一节商业银行现金资产管理的目的和原则现金资产的概念•狭义的现金资产是指银行库存现金•一般意义上理解现金资产是指广义现金资产，即包括现金和准现金现金资产的构

2、成•库存现金•托收中的现金•在中央银行的存款•存放同业存款现金资产管理的目的及原则—目的现金资产与银行安全性和盈利性之间的关系结论：现金资产管理的目的就是要在确保银行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到最适度的规模。现金资产管理的目的及原则—原则基本原则•适度存量控制原则•适时流量调节原则•安全性原则第四章商业银行现金资产管理1商业银行现金资产管理的目的和原则2存款准备金的管理3商业银行的现金资产与流动性需求4银行流动性需求的预测5流动性需求与来源的协调管理第二节存款准备金的管理存款准备金•在中

3、央银行的存款由法定准备金和超额准备金两部分组成•存款准备金是商业银行现金资产的重要组成部分法定准备金•按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金超额准备金•中央银行存款准备金账户中超出了法定存款准备金的那部分存款•它与法定存款准备金有此消彼长的关系满足法定存款准备金的要求法定准备金的计算（1）滞后准备金计算法概念•是根据前期存款负债的余额确定本期准备金需要量的方法适用范围•非交易性存款账户如银行的定期存款等，其余额的变动幅度相对较小•主要适用于银行对非交易性账户存款计算存款准备金（2）同步准备金计算法基本原理•以本期的存款余额

4、为基础，计算本期的准备金需要量适用范围•主要适用于商业银行的交易性账户存款计算准备金•交易性账户余额的变化幅度较大，商业银行应该根据本期存款余额的实际状况，计算所需上缴的准备金数额12法定准备金头寸的管理商业银行对法定存款准备金管理的基本出发点•在满足中央银行法定要求前提下，尽量使准备金账户最小化管理目标制订•银行法定存款准备金管理需要提前预测在准备金保持期内的各种存款与库存现金的变化状况，据此制定法定存款准备金的具体管理目标准备金调整•银行将已缴纳的存款准备金余额与实际需要量进行比较，若不足则补充，若多余则调减以增加收益我国

5、法定存款准备金的实行状况1.1983年9月建立存款准备金制度2.1984年的存款准备金比例：一般性储蓄存款为40%；农村存款为25%；企业存款为20%。财政性存款为100%。3.1985年，存款准备金比例为：一般性存款为10%4.1987年，存款准备金比例：一般性存款为12%5.1988年，存款准备金比例为：一般性存款为13%6.1998年3月，存款准备金比例为：8%7.1999年11月，存款准备金比例为：6%8.2003年8月，存款准备金比例上调为：7%。城市信用社和农村信用社的存款准备金比例为：6%9.2004年4月15日开始实行

6、差别存款准备金率制度。即：将资本充足率低于一定水平的金融机构存款准备金率提高0.5个百分点，执行7.5%的存款准备金率。其他金融机构仍执行原来的存款准备金率我国法定存款准备金的变动情况（2006-2007年）时间变动幅度法定存款准备金备注2006年7月5日+0.5%8%农村信用社（含农村合作银行）的存款准备金率暂不上调，为6%。2006年8月15日+0.5%8.5%2006年11月15日+0.5%9%农信社（含农村合作银行）的存款准备金率同时上调。2007年1月15日+0.5%9.5%2007年2月25日+0.5%10%2007年4月

7、16日+0.5%10.5%2007年5月15日+0.5%11%2007年6月5日+0.5%11.5%2007年8月15日+0.5%12%2007年9月25日+0.5%12.5%2007年10月25日+0.5%13%2007年11月26日+0.5%13.5%2007年12月25日+1%14.5%我国法定存款准备金的变动情况（2008年）时间变动幅度调整后备注08年1月25日+0.5%15%08年3月25日+0.5%15.5%08年4月25日+0.5%16%08年5月20日+0.5%16.5%08年6月15日、+1%17.5%地震重灾区法

8、人金融机构暂不上调。25日(每次0.5%)08年9月25日0（六家）、16.5%工、农、中、建、交、邮蓄暂不下-1%（其他）调，其他存款类金融机构下调1个百-2%（重灾区）分点，汶川地震重灾区地方法人金融机构存款准备金率