第4章 商业银行现金资产管理

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1、商业银行资产业务一.商业银行的资产业务是指商业银行所拥有的能够为其增加收益的物资,财产和权利的总和(既包括有形的也包括无形的),实际上就是商业银行的资金运用业务。二.商业银行的资产业务种类【引言】1商业银行的资产业务种类类别构成说明现金资产库存现金同业存款央行法定准备金及存款在途资金证券投资定义：金融市场买卖证券的业务；目的：收益性；补充流动性；降低风险对象：政府债券、公司债券；股票、实业贷款票据贴现：最早的贷款形式；贷款业务：最主要的资产业务固定资产是商业银行拥有的房地产和设备2三.商业银行资产业务经营管理的作用（

2、1）微观上：是赢利的主要来源（特别对我国商业银行而言）；资产的安全，风险状况关系到银行的稳定与发展。（2）宏观上：是一种杠杆，关系到整个金融业的稳定。3第四章商业银行现金资产管理商业银行现金资产管理的目的和原则存款准备金的管理商业银行的现金资产与流动性需求银行流动性需求的预测流动性需求与来源的协调管理4第一节商业银行现金资产管理的目的和原则一、现金资产的构成狭义的现金资产是指银行库存现金。一般意义上理解现金资产是指广义现金资产，即包括现金和准现金。从构成上来看,以下四类资产都属于银行现金资产的范畴：类别构成现金资产库

3、存现金同业存款央行法定准备金及存款在途资金5二、现金资产管理的目的及原则现金资产是商业银行为维护其流动性而必须持有的资产。现金资产管理的目的：就是要在确保银行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到最适度的规模。作为银行经营安全性和盈利性的杠杆，服务于银行整体经营状况最优化目标。6基本原则：1、适度存量控制原则：2、适时流量调节原则：3、安全性原则：7第二节存款准备金的管理一、存款准备金存款准备金是商业银行现金资产的主要构成部分。因此，存款准备金的管理，包括满足中央银行法定存款准备金要求

4、和超额准备金的适度规模控制两个方面。在中央银行的存款超额准备金法定准备金8858898990304060708201013%6%9%11%12%15%17.5%Year存款准备金率历次调整9.5%10%15.5%17%8%7%7.5%16%9二、满足法定存款准备金的要求1．法定准备金的计算法定存款准备金管理，主要是准确计算法定存款准备金的需要量和及时上交的准备金。西方国家商业银行计算法定存款准备金需要量有滞后准备金计算法、同步准备金计算法两种方法。（1）滞后准备金计算法滞后准备金计算法是根据前期存款负债的余额确定本期

5、准备金需要量的方法。这种方法主要适用于银行对非交易性账户存款计算存款准备金。10按照这种方法，银行应根据两周前的7天作为基期，以基期的实际存款余额为基础，计算准备金持有周应持有的准备金的平均数。滞后准备金计算法：第一周第二周第三周计算基期周准备金保持周如某银行在2月6日（星期四）至12日（星期三）期间的非交易性存款平均余额为50000万元，按照8%的存款准备金率，该行在2月20日到26日这一周中应保持的准备金平均余额为4000万元。11（2）同步准备金计算法同步准备金计算法的基本原理是：以本期的存款余额为基础，计算本

6、期的准备金需要量。这种方法主要适用于商业银行的交易性账户存款计算准备金。通常的做法是：确定两周为一个计算期，如从2月4日(星期二)到2月17日(星期一)为一个计算期，计算在这14天中银行交易性帐户存款的日平均余额。准备金的保持期从本计算期的第三天，也即2月6日(星期四)开始，到2月19日(星期三)结束。在这14天中的准备金平均余额以2月4日到17日的存款平均余额为基础计算。124日5678910111213141516171819本期银行需缴的全部准备金=非交易账户需缴准备金+交易账户需缴准备金第三天日平均余额计算期

7、准备金保持期132、法定准备金头寸的管理商业银行对法定存款准备金管理的基本出发点是在满足中央银行法定要求前提下，尽量使准备金账户最小化。银行法定存款准备金管理需要提前预测在准备金保持期内的各种存款与库存现金的变化状况，据此制定法定存款准备金的具体管理目标。按照滞后准备金计算法计算出来的准备金需要量与按照同步准备金计算法计算出来的准备金需要量的合计，就是银行在一定时期需要交纳的全部存款准备金。这个需要量与已交纳的存款准备金余额进行比较，如果余额不足，银行应当及时予以补足；如果已有的准备金余额已超过了应缴准备金数，则应及

8、时从中央银行调减准备金,增加银行的可用头寸。14三.超额准备金的管理超额准备金是商业银行最重要的可用头寸,是银行用来进行投资、贷款、清偿债务和提取业务周转金的准备资产。1、影响超额准备金需要量的因素(1)存款波动存款的流出量和预期不确定系数与超额准备金需要量正相关。流出量过大会导致银行超额准备金急速下降，甚至出现无款可付的窘境。15（2）贷款的