600690_青岛海尔内部控制规范实施工作方案

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1、青岛海尔股份有限公司内部控制规范实施工作方案一、公司基本情况介绍青岛海尔股份有限公司成立于1989年4月28日：它是在对原青岛电冰箱总厂改组的基础上：以定向募集资金方式设立的股份有限公司。1993年11月19日：青岛海尔股份公司在上海证券交易所上市。公司主要从事白色家电研发、生产和销售：目前公司已成为中国A股市场最大的家电类上市公司之一。公司致力于为用户创造零缺陷、差异化、即需即供的产品和解决方案。(一)公司基本信息公司名称青岛海尔股份有限公司公司简称青岛海尔股票代码600690股票种类A股股票上市交易所上海证券交易所公司资产规

2、模截止2011年12月31日：公司总资产397.2亿元：净资产115.4亿元2011年度公司实现营业收入736.6亿元：归属于母公司所有者净利润26.9亿元。公司性质股份制企业(二)组织架构目前公司的内控体系建设和维护：分为三级？–公司董事会负责内部控制的建立健全和有效实施–高级管理层负责组织协调内部控制的建立、实施及日常工作–各单位负责本单位内部控制的日常维护。公司的内控监督体系：分为四级？–监事会受股东大会委托：对董事会建立与实施内部控制进行监督1–审计委员会是董事会下设的专门工作机构：其受董事会委托主要负责公司内、

3、外部审计的沟通、监督和核查：审查企业内部控制：监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况–上市公司内控部为审计委员会日常办事机构：受审计委员会委托：具体执行内部控制体系维护或日常监督检查：并向其汇报工作–各单位部门自我监督。(三)控股及参股公司情况2011年12月31日：青岛海尔股份有限公司前十名股东情况如下表？序号股东名称股东性质持股比例(%)1海尔电器国际股份有限公司境内非国有法人23.442海尔集团公司境内非国有法人19.973青岛海尔创业投资咨询有限公司境内非国有法人2.994中国建设银行；鹏华价值优势股票型证券投

4、资基金未知2.015中国农业银行；大成创新成长混合型证券投资基金未知1.736中国工商银行；中银持续增长股票型证券投资基金未知1.427中国银行；大成优选股票型证券投资基金未知1.248中国银行；大成蓝筹稳健证券投资基金未知1.209中国工商银行；汇添富均衡增长股票型证券投资基金未知1.0310青岛市二轻集体企业联社未知0.92二、内部控制工作的要求根据财政部、证监会、审计署、银监会、保监会于2008年7月1日财会[2008]7号的要求：自2009年7月1日起在上市公司范围内施行《企业内部控制基本规范》%以下简称“基本规范”)：

5、鼓励非上市的大中型企业执行。2010年4月26日,为了配合《企业内部控制基本规范》的实施：财政部等五部委发布《企业内部控制配套指引》(财会[2010]11号),颁布了三个指引性文件%以下简称“配套指引”，：并自2012年1月1日起在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市公司施行？《企业内部控制应用指引》；供企业使用《企业内部控制评价指引》；供企业使用《企业内部控制审计指引》；供外部审计师使用执行本规范的上市公司：应当对本公司内部控制的有效性进行自我评价：披露年度自我评价报告：并可聘请具有证券、期货业务资格的会计师事务所对内部控制

6、的有效性进行审计。《企业内部控制基本规范》对内部控制的定义、原则、要素做出了总体的规范。《企业内部控制应用指引》对与企业有关的18个重要流程和管理领域做出了详细的指引？序号财政部颁布的应用指引序号财政部颁布的应用指引1组织架构10研究与开发2发展战略11工程项目3人力资源12担保业务4社会责任13业务外包5企业文化14财务报告6资金活动15全面预算7采购业务16合同管理8资产管理17内部信息传递9销售业务18信息系统《企业内部控制评价指引》对企业如何规范内部控制评价工作：及时发现企业内部控制缺陷：提出和实施改进方案：确保内部控制

7、有效运行：提出了指引。青岛海尔股份有限公司%简称“青岛海尔”，为在上海证券交易所上市的公司：将于2012年1月1日起正式实施基本规范配套指引。内控基本规范对公司控制目标的要求为五个领域：包括？企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、提高经营效率和效果、促进企业实现发展战略。我们将参考基本规范和配套指引并留意相关最新合规要求：基于我们内部控制前期工作测试的结果：持续对本工作计划进行调整和更新。三、组织保障公司的内部控制组织体系已建设和运转多年：已形成有效支撑的网状结构？由于每个业务单元%BU，下面又会有若干经营

8、体%每个业务单元有不同的产品线：每个产品线又有若干工厂，：我们在每一个经营体都设有内控岗：该内控岗负责本经营体的日常内控体系维护和控制执行的自查：以及就自查发现的问题或总部测试发现的问题进行督促整改并跟进。各经营体的内控岗要向本BU的内控经理进行工作汇报。每个B