海口市创新产业投资公司投资业务内部控制改进研究

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1、学校代号：10532学密号：S1114W253级：湖南大学MPAcc学位论文海口市创新产业资公司投资业务内部控制改进研究ResearchonInvestmentInternalControlofHaikouCreativeVentureCapitalCompanyByCHENYiB．M．(HainanUniversity)201AthesissubmittedinpartialsatisfactionoftheRequirementsforthedegreeofMasterofManagemen

2、t1nMPACCintheGraduateschoolofHunanUniversitySupervisorProfessorXUTiexiangApril，2013湖南大学学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的论文是本人在导师指导下独立进行研究所取得的研究成果。除了文中特别加以标注引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写的成果作品。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律后果由本人承担。作者签名：骼勰日期：p心年多月／汐日学位

3、论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权湖南大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。本学位论文属于作者签名：导师签名：l、保密口，在——年解密后适用本授权书。2、不保密团。(请在以上相应方框内打“、／”)璇叶矽锨了事日期：弘B年6月陟E1日期：沙f；年．(月f沙日海口市创新产业投资公司投资业务内部控

4、制改进研究摘要投资是将企业资金转化为资本并实现其增值的过程，具有投资资金大，风险高及投资期限长的特点。国有风险投资是我国创业投资的重要力量，在引导产业政策、推进政府重大项目投资等方面发挥重要作用。然而，由于创业投资自身的低成功率和高风险性使得投资失败现象时有发生，给企业造成了巨大的经济损失。内部控制作为现代管理的基石，有利于企业控制风险，规范业务行为，提高经营效率，并最终保证企业整体战略目标实现。《企业内部控制基本规范》及相关配套指引的颁布，为本文研究风险投资公司的投资业务内部控制提供了政策性依

5、据。本文以海口市创新产业投资公司(简称“海口创投")为研究对象，综合运用内部控制、风险管理理论等相关理论成果，对海口创投的投资业务内部控制制度、流程等进行了深入的分析研究，试图为其投资业务内部控制提出有效可行的改进建议。在案例部分，文章首先介绍了海口创投的投资业务内部控制现状及存在的问题，分析发现：海口创投在内控环境、风险评估以及投资业务内控流程上均存在问题；而多层委托代理关系的影响，投资相关的约束与激励机制不健全，投资业务内控程序中存在诸多缺陷等是产生上述问题的直接原因。最后，文章借助内部控制

6、五要素，提出了完善公司治理结构及投资业务相关的内控制度，优化投资风险管理程序，梳理以流程控制为核心的投资业务内部控制程序，加强信息沟通反馈以及持续监察投资业务内部控制系统等改进建议。关键词：海口市创新产业投资公司；投资业务；内部控制；风险管理MPAcc学位论文AbstractInvestmentistheprocessthatturningtheenterprisefundsintocapitalandrealizingcaptitalgains，whichtypicallyhascharact

7、eristicsoflargefunds，highriskandlonginvestmentperiod．State-ownedventurecapitalisanimportantpartofourcountry’Sventureinvestment，playsanimportantroleindrivingindustrypolicy，propellinggovernmentprojectinvestment，etc．However，duetotheventureinvestment’Slo

8、wSuccessrateandhighrisk，investmentfailuresoccurfrequently，whichhavecausedhugeeconomiclosses．InternalcontroliSthefoundationofmodernmanagement，ithelpsenterprisestocontroloperationalrisks，toregulatebusinessbehavior，toimprovemanagementefficiencyandultima