湘投控股投资业务内部控制改进

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1、湘投控股投资业务内部控制改进第3章湘投控股投资业务内部控制的分析3．1公司基本情况r湖南湘投控股集团有限公司(简称“湘投控股”)前身为经济建设投资公司，1992年8月经省政府批准成立。作为湖南省政府的出资人和产权代表，其主要任务是：负责筹集、经营和管理省基本建设经营性基金，按照湖南省政府的发展规划，参与省内的能源基础设施项目、重点工程项目以及政策性项目的投资建设。2004年湖南省国资委成立后，公司由省国资委履行出资人职责，开始由投资基建型向经营效益型转型，工作的重点转移到按现代企业制度进行投资控股的管理模式。2005年11月，经批准改制为湖南湘投控股集团有限公司，注册资本为30亿元，成为

2、按照现代企业制度规范运作的公司制企业，开始市场化运作。公司成立以来，累计投资项目550余个，涉及电力、民航、铁路、电子、化工、酒店等20多个行业，其中股权投资项目30余个，其余为债权投资项目。大部分投资项目是国家级及省级重点工程项目，其中五强溪水电站、三板溪水电站、凌津滩水电站、江垭水利工程、洪江水站、湘潭电厂、石门电厂、益阳电厂、华能岳阳电厂、黄花国际机场、张家界机场、芷江机场、石长铁路等项目的投产，极大地缓解了长期制约湖南经济发展的交通、能源等“瓶颈”问题，为湖南省经济可持续发展做出了积极的贡献。近年来，公司通过加大资产结构调整，加强资源整合，规范产权关系，强化资本运作，有机整合了分

3、散在20多个行业的资产，逐步集中在产业经营、资产管理、投资与金融三大业务上取得了一定成效。目前，已形成电力能源、酒店旅游、金属新材料、商贸物流、电子信息以及资本经营等业务板块，具备一定规模和影响力，在投资与金融业务上，风险投资规模不断壮大，行业影响力日益增长，并且开始尝试金融服务。截至2012年底，拥有全资、控股子公司20家，总资产258．37亿元，净资产123．02亿元，2012年营业收入244．61亿元，实现利润总额3．94亿元，净利润2．4亿元。3．2湘投控股投资内部控制现状分析3．2．1内部环境现状1．治理结构湘投控股属于国有独资公司，湖南省国资委作为出资人，代表省政府对公司所管

4、辖的国有资产履行部分出资人职责。湘投控股《公司章程》对股东会、董事会、经理层和监事会的职责界定科学、合理，符合《公司法》的规定。公司中已形成董事会、监事会以及经理层之间相互监督、相互制约的机制。公司不设股东会，由省国资委授权湘投控股董事会行使股东会部分职责。公司的决策层是董事会，共7人。公司依法设立了董事会，共有7名董事；董事会下设决策委员会、预算委员会、招投标委员会、薪酬委员会。执行层为总经理和副总经理组成的经营班子。经营班子共7人，包括总经理1人，副总经理若干人，总会计师、总经济师和总法律顾问各1人，经营班子对董事会负责，在董事会的授权下，实施董事会决议，负责公司的经营管理工作。监督

5、层为省国资委派驻企业的监事会。监事会共6人，包括监事会主席1人、监事3人，职工监事2人。监事会对省国资委负责，主要检查公司贯彻国家法律法规、依法进行决策和经营管理情况等等。湘投控股下属的各全资、控股公司均建立了法人治理结构，设有股东会、董事会、监事会和经营班子。2．组织机构设置及权责分配湘投控股组织机构包括董事会、监事会、经营班子以及总部职能部室、子公司。其中，职能部室设置为五部四室，分别为计划发展部、投资管理部、资产经营部、人力资源部、财务部、总经理办公室、审计监察室、招投标办公室、法律顾问公室。公司设党委和纪委，他们的各项工作分别由人力资源部、审计监察室承担。公司法律顾问室、纪委办与

6、审计监察室合署办公。公司组织结构如图3．1，部门设置和权责分配具体情况见表3．1。3．人力资源政策现代企业要在激烈竞争中生存和发展，在完善组织架构、制定科学的发展战略之后，起决定性作用的是要建立良好的人力资源制度和机制。公司拥有良好的人力资源政策，主要体现在以下几个方面：(1)逐步形成了一套完整的人事制度体系。建立了《人事管理制度》、《人事管理实施细则》、《员工招聘管理实施细则》、《员工培训管理制度》、《员工年度考核制度》、《员工考勤休假管理规定》、《员工出国管理制度》等多项制度。(2)创新用人机制，改革人事制度。公司对中层干部的选用坚持实行在集团内公开竞聘的原则。2009年公司选聘了1

7、5名综合素质好、群众认可度高的员工到集团财务部、审计监察室、招投标办公室及下属金天科技、高创投、湘江产业等单位主要管理岗位任职，拓宽了用人选人渠道，调动了员工的积极性。2012年，公司对副经理以上中层干部的选用，全部采用竞聘上岗、全员投票、党委决定的高度民主集中的原则；为引进人才，充实员工队伍，2012年向社会公开招聘14名硕士研究生到公司总部工作。(3)通过不断的吸收和培养，公司具有一定的人才队伍。大专以上学历的员工占到公司员工总