xn-fi-mem-会议纪要(重庆净化总厂现状调研报告)-20091029-v1

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1、西南油气田ERP项目ERP项目组2009年10月29曰会议名称：财务现状调研会议日期：2009年10月29日会议时间：10:30-11：30会议地点：通美大厦13楼财务与管理模块办公室参会人员：西南油气田：蔡渝（重庆天然气净化总厂财务科）范婕（重庆气矿财务科）IBM顾问：林俊艺刘芳陈硕刘芳中油瑞飞顾问：祖红颖黄艳金升会议记录：黄艳会议内容：一、OWW口业务重庆天然气净化总厂（下简称净化总厂）的物资供应库已经2009年10月取消了，并新增部门：碁江分厂，碁江分厂目前是挂在财务科本部，明年会加责任中心。没有

2、跨责任中心的部门和责任中心。净化总厂的区块和重庆气矿的区块名称是对应，以便做合并成本。净化总厂的主要生产任务是净化天然气，即脱除原料天然气中的硫化氢、有机硫等有害物质，输出洁净、优质的净化天然气，并利用脱除的含硫化合物生产硫磺。川东北气矿将气输送到重庆气矿，由重庆气矿输气给重庆天然气净化总厂。净化处理完毕的天然气供气给重庆气矿，因此净化总厂定位是类似一个加工车间。二、账^^川东北气矿与重庆气矿间核算关系：川东北和重庆之间不做账务处理。数量的计量：川东北气矿给重庆气矿供气的吋候，按照大管线计量统计气量；净

3、化后的天然气的商品量是按照重庆气矿和净化总厂的计量，由重庆气矿统一依据商品率计算出川东北的统计报表所需的商品量。川东北的库存只核算无需净化直接卖输气管理处的天然气。重庆气矿与重庆天然气净化总厂间核算关系：净化总厂的产出的合格天然气是不记收入，只是记录输出的商品量的数量，不做账务处理，没有天然气的库存商品和半成品的核算（库存在重庆气矿）。月末净化总厂的浄化工段的成本费用按天然气和硫磺的一定比例分摊到主营业务成本，区块名称是和重庆气矿是一致（责任中心不一致），便于合并。重庆矿做天然的库存商品核算，库存商品月

4、末全部转主营业务成重庆净化总厂和重庆气矿的计量，重庆气矿和用广的计量间存在输差，销售是以终端用户量为准，倒推商品量。输差的处理是类似报废品。板块层次做区块成本的合并，匹配成本和收入。重庆天然气净化总厂的成本核算：产品：硫磺和天然气。此外重庆净化总厂给其他的社会单位和丙南油气田的单位转供水电业务，开增值税票。净化总厂的定位类似车间，其中脱水、脱硫变成合格的天然气的净化过程是由净化工段完成，其他都是辅助工段（包括硫磺成型班）。使用的成本费用类的一级科H右：油气生产成本，其他辅助生产，管理费用，制造费用，资本

5、化研发支出，费用化研发支出。按照部门使用以及科B:油气生产成本：天然气生产部门使用，并包括水电供给的车间也使用油气生产成本；其他辅助生产：硫磺成型班；管理费用：职工解除劳动合同的补偿金，责任中心是重庆净化总厂，挂人事科，不会挂职工所在的部门；制造费用：管理部门。月末净化总厂的净化工段的成本费用按天然气和硫磺的一定比例分摊到油气生产成本，结转到主营业务成本，区块名称是和重庆气矿是一致（责任中心不一致），便于合并。板块层次做区块成木的合并，匹配成本和收入。硫磺没有销售给西南油气田的内部单位，都是供给社会用户

6、，做收入，成本构成分为两块：硫磺成型班的其他辅助成本和净化工段按一定比例分摊的油气生产成本。需解决问题或后续任务：问题/任务描述负责人期望解决日期备注：该表格的内容应在会后记录到各项0点的题跟踪记录”屮。