xn-fi-mem-会议纪要(矿区总框架的调研报告)-20091029-v1

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1、西南油气田ERP项目ERP项目组2009年10月29曰会议名称：财务现状调研会议日期：2009年10月29日会议时间：14:00-16：00会议地点：通美大厦13楼财务与管理模块办公室参会人员：西南油气田：王刚IBM顾问：林俊艺刘芳杨林峰陈硕刘芳中油瑞飞顾问：祖红颖黄艳金升会议记录：黄艳会议内容：本次讨论的是上市部门的业务的概况.勘探事业部五大气矿净化厂管输管理处南充炼化厂成都化工总厂终端用户CNG甲醇厂销售分公司-、业部：具有开发井和勘探井业务，在基建模块中使用“地质勘探支出”核算。至IJ达使用状态以后在勘探事业部转资，

2、后调拨给气矿转资：借：固定资产贷：地质勘探支出调拨：通过应收应付内部单位款勘探事业：借：应收内部单位款贷：固定资产气矿：借:固定资产贷：应付内部单位款报废井的核算：开发井先资本化后报废，勘探井直接费用化。科研项目：先在“费用化研发支出”归集，后转到“管理费用”。勘探事业部的管理部门的费用在建工程的明细科目进行核算。二、狱幫五个气矿都跨两个板块：天然气和管道板块，勘探与生产板块。归集的成本使用的科目：油气生产成本，其他辅助生产成本，管理费用，制造费用，资本化研发支出，费用化研发支出。油气生产成本，其他辅助生产成本：进入什么科

3、0的依据是费用发生的部门涉及的产品或劳务的收益对象，涉及产品是主营产品（原油、天然气和凝析油）是使用油气生产成本，非主营的产品（甲醇、硫磺）使用其他辅助生产成本。油气生产成本，其他辅助生产成本除了少量的对外服务的这类没有实体产品的，结转库存商品。库存和收入成本的结转入下表显示：勘探与生产板块天然气与管道板块气矿只做成本，不做收入借：库存商品X贷：油气生产成本借：主营业务成本贷：库存商品X做收入借：应收肉部单位款贷：主营业务收入（童是Y）对于外购和管输的收入：借：库存商品贷：输油输气成本借：主营业务成本贷：库存商品财务处借：

4、应收内部单位款贷：主营业务收入借：库存商品X贷：应付肉部单位款借：主营业务成本贷：库存商品X不考虑外购和合作分成汕的情况下，下图的量的计算是：x=气矿各自营销处销售统计量+输入大官网的量-大官网倒输入气矿的量Y=X-管输损耗因此在财务处，成木对应的量比收入对应的量多一个管输损耗。其他业务成本：有几种情况要核算其他业务成本：1矿区本部2基层单位运输公司（直接）对外运输劳务，这些对外运输服务在组织机构上不独立，是固定的几台车，要做凭证的时候按照原始单据中车牌号判断进入其他业务成本，FMIS中没有辅助核算去记录车牌号。3计量站的

5、对外劳务，部门不分开，班组分开。先进其他辅助成本，后转其他业务成本，零星发生，月底或者当吋结转。制造费用：勘探与生产板块不用“制造费用”；管道与天然气板块的间接费用和大修业务使用。税票税票：五大气矿和CNG，销售分公司以及甲醇厂间幵增值税票。五大气矿和净化总厂间不开增值税票。其他补充：矿区川西北-甲醇厂核算流程说明.doc三、净化总厂净化厂的情况参见以下纪要：矿区XN-FICO-MEM-重庆浄化总厂的调研报告-20091028-Vl.doc!1!南炼厂从川中购买原油，并从五大气矿购买天然气购买原油和天然气开增值税票。购

6、买原油：属于同一个板块，因此跨责任中心做账：借：主营业务收入（责任中心：川中气矿）应缴税金-销项税（责任中心：川中气矿）贷：原材料/在途物资（月末）（责任中心：南炼厂）应缴税金-进项税（责任中心：南炼厂）购买天然气：属于跨板块业务，因为两个责任中心做购销往来：气矿：借：主营业务收入应缴税金-销项税贷：应收内部单位款/应付内部单位款南炼厂：借：应收内部单位款/应付内部单位款贷：原材料/在途物资（月末）应缴税金-进项税使用应收内部单位款或应付内部单位款，两个责任中心只要只用同一个科目，一借一贷即可。南炼厂的产品会卖给子公司进行

7、深加工，开增值税票。南炼厂的其他情况补充南炼成都化工XN-FICO-MEM-南炼厂的调研报告-20091026-2-Vl.doc五、管输管理处的气源：净化厂、五大气矿、合作分成气、外购气。管输管理处和五大气矿间可能存在倒输气的情况。税票：管输管理处对南炼厂开增值税票；对其他的四川油气田分公司的二级单位例如天然气研宄院是结算证结算；对于终端客户开增值税票，走应收；对于川庆和四川石油管理局开增值税票，走关联交易结算。需解决问题或后续任务：问题/任务描述负责人期望解决日期