xn-fi-mem-会议纪要(遂宁川中油田运输有限公司现状调研)-20091029-v1

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1、西南油气田ERP项目ERP项目组2009年10月30曰会议名称：财务现状调研会议日期：2009年10月30日会议时间：9:45-10：15会议地点：通美大厦13楼财务与管理模块办公室参会人员：西南油气田：谭坤（遂宁川中油田运输有限公司）IBM顾问：林俊艺刘芳杨林峰陈硕张自强中油瑞飞顾问：祖红颖黄艳金升会议记录：黄艳会议内容：遂宁川中油田运输有限公司业务上受物资公司指导，是独立法人。下面还有分公司，分公司涵盖不同的业务范围，但是有交叉，三个牌子，一套人马：遂宁川中油田运输有限公司本部（财务科）；遂宁川中油田运输有限公司车业中心；遂宁川中油田运输有限公司技术服务分公司。三家公司分开核算，三

2、个帐套。人工是记到遂宁的川中的分公司（车业中心），按照部门使用不同的科目，管理部门使用管理费用，销侉，维修部门等使用销售费用。三家公司的流转税分开缴纳，所得税合并缴纳，主要涉及的税种有：进项税：17%7%3%（配件商的税局代开增值税票）销售：17%3%（服务）营业税（汽车租赁）关税其他税：城建，教育及附加等遂宁川中油田运输存限公司经营的业务右：1货物运输：记主营业务收入，主营业务成本。2汽车销售：经销商的性质，没有进口汽车，经销范围包括了商用车和工程车。库存商品主要包括汽车的购价和代运的装卸费（装卸费如果属于自己装运等进销售费用，代运进库存商品）。商品发出进主营业务成本，单车核算。汕田

3、内部单位有赊销，进应收（内部）单位款，其他的单位不会赊销＜汽车销售有定金，直接贷预收账款。开票收余款结转成本，先冲预收（借方），差额进主营业务收入。3配件销售：进原材料，消耗时候进主营业务成本。4维修服务：只是核算人工，维修的配件领用按照配件销售进主营业务成本。车业中心和技术服务公司的服务对象不同：车业中心的业务主要是大客户和厂家的售后服务，对外少，采用定期结算方式；技术服务分公司，直接对外维修服务，现金交易多。存在外协的维修，服务供应商开票给运输公司，计入主营业务成本。5货物出U:遂宁川中油田运输有限公司有出口资质，主要是对石油的内部工程进行汽车和配件的经销。0前没有正式户头，涉及的

4、外币主要是美元。合同美元计价，按照6.82同定汇率做人民币应收，收款吋候做汇兑损益。6汽车租赁资产单列在遂宁川中油田运输右限公司的固定资产，主要是租赁给川庆钻探公司，没有押金。收入记主营业务收入，成本记销售费用和管理费用。存在分包货运，外包外部单位，框架协议。成本记劳务成本转主营业务成本。预算的控制：一般按照西南油气田分公司-物资总公司-遂宁川中油田运输有限公司层层下达和上报。西南油气田分公司给物资公司下控制指标中遂宁川中油田运输有限公司的指标是单列。需解决问题或后续任务：问题/任务描述负责人期望解决日期