[经济学]新资本协议及其实施讲义李明强

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1、新资本协议及其实施李明强CFAFRMCIA二零零九年十一月8/27/20211内容提要新资本协议与银行风险管理的一致性新资本协议演变新资本协议主体框架新资本协议在全球实施进展中国银行业新资本协议实施情况招商银行新资本协议实施进展商业银行面临的挑战8/27/20212１．新资本协议与银行风险管理的一致性新资本协议是正规化、系统化的银行风险管理体系以量化风险暴露为核心8/27/20213２．新资本协议的演变2009年3月中国成为巴塞尔委员会正式成员国（中国人民银行及银监会）同时加入了金融稳定委员会（Financ

2、ialStabilityBoard--FSB)(中国人民银行，银监会及财政部）8/27/20214２．新资本协议的演变巴塞尔：瑞士第二大城市，瑞士最古老大学所在地，从中世纪开始就作为学术和文化的中心发展起来。拥有欧洲最早的美术馆、漫画博物馆、纸艺博物馆等30多个独具个性的博物馆。巴塞尔有美丽的旧街区，同时也举办很多现代建筑和现代美术展览。巴塞尔位于瑞士、德国和法国国境交界处，是一个莱茵河畔的国际性都市。8/27/20215２．新资本协议的演变巴塞尔协议：是总部设在瑞士巴塞尔的国际清算银行（BIS）所形成若干

3、协议的　　　统称目的：为了完善与补充单个国家对商业银行监管体制的不足，减轻银行倒闭的风险与代价，是对国际商业银行联合监管的最主要形式。20世纪70年代，全球性通货膨胀，各国纷纷采取浮动利率，利率剧烈波动，1974年连续三家国际银行（西德赫斯德特银行、美国纽约富兰克林国民银行和英国-以色列银行）相继倒闭，使许多国家客户受到巨大损失。——重新审视国际业务的银行监管问题国际银行监管十分薄弱，越来越脱离国内的银行管制，使银行监管出现很大的漏洞；金融操作与金融工具创新，使银行经营的资产超过银行资本几十倍，使风险增大；

4、国际金融投资活动使一些银行从中获得暴利，也使一些银行受到巨大损失，严重危害各国存款人的利益。8/27/20216２．新资本协议的演变1974年G10在瑞士巴塞尔倡导成立“巴塞尔银行监管委员会”1975年9月《库克协议》——《银行海外分支机构监管原则》1983年《巴塞尔协定》（BaselConcordat）——《银行国外监管机构的监管原则》——第一个协议具体化1987年12月资本协议雏形——资产风险监管标准建议1988年7月巴塞尔资本协议（BaselAccord）——正式形成1988年资本协议8/27/202

5、17２．新资本协议的演变全称：《巴塞尔委员会关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》目标：（1）规定统一资本充足率计算方法与标准，保障国际银行体系健康稳定运行；（2）通过统一标准消除国际金融市场上各国银行之间的不平等竞争。内容：（1）资本比率最低标准：资本充足率不得低于8％，核心资本充足率不得低于4%（2）资本分类：核心资本和附属资本两大类。（3）信用风险资产风险权重计算标准：将资产风险权重分为0％、20％、50％和100％四个档次。表外业务按“信用换算系数”换算表内相应项目计算；（4）过渡期和实施安排：

6、1987年底到1992年底为实施过渡期，1992年底必须达到8％的资本对风险加权资产比率目标。8/27/20218２．新资本协议的演变1996年1月：《资本协议关于市场风险的补充规定》（导火索：巴林银行倒闭）1997年9月：《有效银行监管核心原则》提出全面风险管理理念与三个支柱雏形（导火索：东南亚金融危机）1999年6月：巴塞尔资本协议修订第一次征求意见稿-巴塞尔新资本协议第一稿2001年1月：巴塞尔资本协议修订第二次征求意见稿-巴塞尔新资本协议第二稿。2003年5月：巴塞尔资本协议修订第三次征求意见稿-巴

7、塞尔新资本协议第三稿2004年6月24日：巴塞尔新资本协议（BASELⅡ）正式出台2007年1月：巴塞尔新资本协议正式实施8/27/20219２．新资本协议的演变旧协议新协议通过提高银行资本水平，从而提高银行抵御风险能力通过将资本与银行的主要风险更加紧密地联系起来，提高银行风险衡量与管理的水平只局限于资本充足率三大支柱代替了单一资本充足率对所有银行采用一个风险衡量方法更灵活、更多样的高级风险计量方法风险范围仅限信用风险范围扩展为信用风险＋市场风险＋操作风险应用于银行应用于银行集团层面资本定义未变资本充足率为

8、8%未变8/27/202110３．新资本协议主体框架稳健安全的金融体系最低资本要求MinimumCapitalRequirement监管检查SupervisoryReviewProcess市场纪律MarketDisciplinePillar1Pillar2Pillar38/27/2021111.市场风险管理在新资本协议框架中的位置ICAAP体系巴塞尔新资本协议实施目标内部风险治理政策体系第二支柱ICAAP范围、复