香港实施新资本协议情况

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1、香港实施新资本协议情况编者按:新协议对银行的最低资本要求更能反映银行的风险。实施《新资本协议》有利于银行休系的安全与稳健,有利于维护香港作为国际金融中心的声誉,因此香港与全球其它主要金融屮心一样,正积极准备将新协议框架的规定纳入其监管体系。银监会研析了香港在实施新协议方面采取的措施、取得的进展及亟待完成的重要工作。、香港实施新协议情况概览（-）背景否港金管局实施新协议，是为了与国际最佳实践与标准保持一致。所有在否港注册的授权机构都将实施新协议。新协议有三大支柱，即：用更具风险敏感度的方法來计算最

2、低资木要求（第一支柱）,监督检查（第二支柱）和币场纪律（第三支柱）。第一支柱要求授权机构根据其信用风险、市场风险和操作风险持有最低要求的资木。新协议计算信用风险的方法更复杂，并且首次对操作风险提出资木要求,计算市场风险的方法保持不变。第二支柱监督检查程序包括：授权机构须全面评估口身的各类风险，如贷款集屮风险、银行账户利率风险及声誉风险，并计算为防范这些风险须持冇的资本;金管局负责评估授权机构的资本充足率及内部评估程序，确保它们必要时持有高于最低要求的资本。第三支柱规定了授权机构应披霜信息的范围，

3、如风险轮廓、资本充足率及内部风险管理，冃的是加强市场纪律，确保授权机构持有适当的资木，采取适当的风险管理方法和程序管理风险。（二）提供不同计算方法以供选择授权机构业务重点、规模、复朵程度、风险的性质和组合各不相同，因此，金管局实施新协议吋将提供不同计算方法以供选择。授权机构应根据可行性研究和成木效益分析的结果选择适合自己的计算方法。1、信用风险金管局将为授权机构提供巴塞尔委员会制定的三个方法：标准法、内部评级初级法及内部评级高级法。实施内部评级法的授权机构必须符合严格的条件和标准。根据业界的建议

4、，为解决实施新协议吋的费用问题，金管局还制定了“基本法”。基木法是现行架构的修订版，授权机构须事先征得金管局同意方可采用。采用这一方法的授权机构一般规模较小、业务简单，正在开发内部评级系统的授权机构在过渡期也可采用该法。截至2005年三季度，已有14家授权机构表示有意采用内部评级法，它们的资产占在香港注册的授权机构总资产的80%以上。这些授权机构计划自2007年后过渡到内部评级法。另有40家授权机构（主要是有限持牌银行和接受存款公司）已获准采用基木法。2、操作风险金管局认为香港实施高级计量法的时

5、机尚未成熟，只允许使用基本指标法和标准法计算操作风险资木要求。有意采用标准法的授权机构必须向金管同证明已符合新协议的要求，并已参考金管局于2005年9月公布的关于操作风险管理的指引。3、市场风险1996年市场风险修订案的主耍内容基木没变，只有部分内容为了能与新协议、当前市场实践和风险管理标准保持一致，略作了修改和更新。授权机构将继续用标准法或经金管局批准后用内部评级法计算市场风险暴露资木耍求。市场风险暴露较小的授权机构可获得豁免。（三）实施吋间表金管局将按照巴塞尔委员会制定的吋间表，丁•2007

6、年1月实施标准法、初级内部评级法和基木法包括第二及第三支柱，于2008年1月实施高级内部评级法。经金管局批准后，计划采用内部评级法的授权机构可在2007年至2009年三年过渡期内逐步实施该法，此前可临吋采用基木法或标准法。因授权机构采用的计算方法不同，金管局正在编制新的资本充足报表。在实施前一年，授权机构应同吋填写原有报表和新报表的相关部分，从而熟悉新的报表，并评估新协议对其最低资木耍求的影响。二、2005年银行法修订案经广泛征求意见，《2005年银行法修订案》于2005年7月6日生效，为在香港

7、实施新协议提供了明确的法律依据。该银行法屮有关新协议的条款将于2007年1月开始生效。《2005年银行法修订案》规定，授权机构必须按照金管局根据《银行法》制定的资木条例计算资木充足率。资本条例出台后，《银行法》中在现行架构下如何计算最低资木耍求的附表3将被废除。为实施新协议第三支柱，根据《银行法》第60A条的要求，将制定有关信息披露的条例。金管局根据《银行法》授权,发布指引，对条例进行释义，同时对推行条例的方式和授权机构须披露的财务状况信息（包括资木充足率）提岀建议。根据《银行法》第101条的规

8、定，金管局已有权要求授权机构持有超岀8%最低要求的资木（如条例第98条所述），因此无需为在香港施行第二支柱另订条例。《2005年银行法修订案》提高了银行须持有的最低资木充足率，根据条例第101（1）条，金管局最高可以把持牌银行的最低资本提高到16%。此项修订使金管局拥有较大灵活度，可视情况需要调高资木充足率的最低要求。金管局将发布评估单个授权机构资木充足率方法的指引。《2005年银行法修订案》规定了明确的制衡机制来约朿金管局制订条例的权力。首先，制订的条例必须广泛征询银行界的意见。第二，制订的条