巴塞尔新资本协议实施介绍讲座

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1、巴塞尔新资本协议实施介绍1一、背景介绍二、第二支柱实施进展三、第二支柱母国监管问题四、FSA实施SREP步骤介绍五、英国子行ICAAP进展介绍2一、背景介绍二、第二支柱实施进展三、第二支柱母国监管问题四、FSA实施SREP步骤介绍五、英国子行ICAAP进展介绍3首要问题为何要符合巴塞尔新协议及ICAAP要求？——中国银行英国有限公司作为英国子行受FSA全面监管为何成立英国子行？——伦敦分行直接隶属于总行，由母国监管机构实行并表监管，但FSA要求伦敦分行转换为在英国当地注册的子行，并转移全部零售业务、

2、部分批发业务（公司、资金业务）至子行，接受FSA直接监管。——目前伦敦分行与英国子行并存，并叙做超出子行资本金容纳范围的大额敞口业务，但FSA将在2012年决定分行是否延续——分行也面临一系列限制，例如：资本税问题利息预提税问题4首要问题（续）对子行有何具体要求？——董事会、管理层、反洗钱合规官及稽核部主管等职务属于FSAControlFunction,任职人员必须符合FSA标准——董事会组成要实现一定程度的当地化，同时要保持一定比例的独立董事——子行决策必须在当地进行（MindandManag

3、ementinUK）子行成立后面临挑战：——授信业务受大额敞口规定的限制，即单笔授信不得超过资本金的25％——大额敞口总和不得超过500％资本金——FSA出于保护消费者的考虑，要求全部零售业务必须在子行——子行资金来源必须多样化——子行要满足FSA推行的有关巴塞尔新协议包括ICAAP的一系列要求5新协议如何与巴塞尔老协议相协调？巴塞尔新协议源自1988年的巴塞尔老协议欧盟的新《资本要求指引》是在欧盟范围内巴塞尔新协议的实施细则巴塞尔老协议主要目标-达到8%的资本充足要求-将经济资本需要与监管资本要求

4、更好地结合在一起-为更优的风险管理提供较为灵活的体系结构在老协议基础上，巴塞尔新协议新增和加强的内容-内部评级-操作风险-银行帐户中的利率风险-信息披露6FSA《银行监管手册》与巴塞尔新协议第一支柱第三支柱第二支柱最低标准针对信用风险、市场风险和操作风险的资本要求8％最低资本充足要求不变市场纪律加强信息披露与IFRS相结合监管审核ICAAPSREP7什么是ICAAP？内部资本充足评价体系内部：管理层参与的重要流程资本充足评价：银行资本充足的评估体系：至少一年进行一次ICAAP包含并体现了银行的战略、

5、系统、流程，从而综合评估风险，并据此决定资本充足水平。战略流程系统8什么是SREP？监管复核及评估流程监管：由监管机构进行复合及评估：对银行或者银行集团总体进行审慎性风险评估，范围包括－固有业务风险－控制因素－内部管理和流程流程：一整套复核和评估过程战略流程系统9巴塞尔新协议三大支柱具体内容及与SREP、ARROW的关系第一支柱最低资本要求第一支柱设定了最低资本充足要求第二支柱ICAAP与监管审核第二支柱考虑了第一支柱中未完全考虑以及完全未涉及的风险。实际资本充足要求再由第二支柱决定。管理层主导的

6、ICAAP将由FSA进行审核(SREP)，作为监管复核及评估流程的一部分。FSA将通过范围更加广的ARROW进行此项审核。第三支柱市场纪律第一和第二支柱的有关要求将通过第三支柱的信息披露加以强化第一支柱第三支柱第二支柱10巴塞尔新协议、ICAAP、SREP与ARROW对ICAAP的审核是巴塞尔新协议中监管复核程序（SREP）的组成部分。在英国，FSA将通过ARROW进行SREP。第二支柱内部治理ICAAP评估所有风险；明确主要风险以及规避风险的控制方式估算与风险预测、战略和业务计划相关的内部资本的数

7、量和质量确定ICAAP的数量并进行评估沟通SREP质疑明确、复核和评定所有风险因素和控制因素评估、复核和评定ICAAP监督对最低标准和要求的持续合规SREP结论评估复核和合规（资本需求指引，CRD）中设定的最低标准=Arrow11一、背景介绍二、第二支柱实施进展三、第二支柱母国监管问题四、FSA实施SREP步骤介绍五、英国子行ICAAP进展介绍12英国第二支柱实行进展2007年，FSA未收到预期数量的资本评估报告FSA对银行的SREP审核可能与该行ARROW评估一同进行，或者紧接对该行的内评法审核后

8、开始FSA预期SREP审核数：2007年1272008年339实际收到ICAAP报告34其中：SREP审核完成给予ICG评定数：5SREP审核进行中：2913FSA已完成工作和下步工作计划FSA在英国2007年在英国完成350人次内部培训2007年FSA风险审核专员对50到60家大型银行进行SREP审核其它银行在2007年由FSA初级人员审核针对每家银行的SREP审核全程预计需两年FSA现处在‘第一支柱+’阶段，希望可以达到多样化，但是任务繁重FSA在国际上完成120