2016年信托公司年报分析之四：风险控制篇

《2016年信托公司年报分析之四：风险控制篇》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、2008年信托公司年报分析之四：风险控制篇<>2008年信托公司年报分析之四：风险控制篇本期百瑞观点：单位：百瑞信托研究发展中心博士后科研工作站??各信托公司风险管理委员会及风险管理部门研究员：罗靖高志杰程磊设置健全、风险管理组织机构设置基本到位；电话：0371-63581566??信托公司风险管理能力有待继续提高；地址：郑州市金水路<>24号润华??信托公司正在逐步退出担保业务；商务花园D座??<>2008年信托公司关联交易发生额较07年下邮编：45001<>2降显著，关联交易集中度较高，且波动较大；日期：<>2009年6月<>28日??股东背景对信托公司关联交易

2、产生重大影网址：.brxt.net响；??从关联交易的类型看，信托资产与关联方的关联交易一直是关联交易的主流；??一些信托公司过分依赖于关联交易，个别信托公司已出现关联交易风险。<>2008年信托公司年报分析之四：风险控制篇4-1<>2008年信托公司年报分析之四：风险控制篇百瑞信托研究发展中心博士后科研工作站风险控制是金融机构经营的重要一环，有一句话说得好，“风险控制走多远，金融业务就可以做多大”，道出了风险控制对于金融企业的重要性。信托公司监管评级中有公司治理、内部控制、合规管理、资产管理和盈利能力五个方面，其中的内部控制和合规管理直接涉及多个风险控制指标。信托

3、行业是一个高杠杆的行业，无论是信托业务还是固有业务，其风险的最终承担都是公司的净资本，相对于信托公司的业务规模，任一单业务风险都会造成净资产较大比例的损失。信托公司净资本规模相对比较小，风险管理尤其重要。一、风险管理委员会设置健全（一）风险管理的层次风险管理可以分为三个层次。首先是业务层面，在信托业务部、固有业务部等部门开展业务过程中，注重项目风险的控制；其次是合规风险管理层面，在项目进展过程中注重以法律、合规为前提，时刻关注具体项目和整个企业两个层面的信用风险、市场风险等风险敞口的管理；最后是公司层面，通常设立风险管理委员会，隶属于董事会，确定企业的风险管理制度和

4、方法，直接管理重大风险事项等。从年报披露来看，信托公司都设立了风险管理委员会、审计稽核部门、风险控制部门和信托业务部门，但具体部门名称不尽相同，尤其是风险控制部门的设置在不同公司间有一定的差异。（二）风险管理委员会设置从决策层面看，信托公司普遍设置了风险管理控制方面的委员会，直接向董事会负责，但具体的名称有所不同。中海信托除了在董事会层面设置了风险管理与关联交易委员会、审计委员会等六个专门委员会以外，在公司（总裁）层面还设置了风险管理委员会、关联交易控制委员会等4个委员会，对于相关重大事项进行民主决策、集体审议。<>2008年信托公司年报分析之四：风险控制篇4-<>

5、2在负责风险管理的专门委员会中，直接叫做风险控制委员会或风险管理委员会的最多，有北京信托、上海信托、天津信托等34家信托公司；合规与风险并重，设置合规与风险管理委员会的百瑞信托、杭工商信托、中原信托等3家；强调内控，设立内部控制委员会的有湖南信托；风险管理与审计合在一起，设置风险管理与审计委员会的有中信信托、中铁信托、国联信托等7家；直接由审计委员会负责风险管理的有平安信托、国投信托、西藏信托等3家。在组织机构中未设置或者未披露董事会专门委员会的有华宝信托和厦门信托。厦门信托在董事会层面只有一个审计部，没有成立风险管理委员会，其业务风险评审委员会隶属于总经理层。表1

6、信托公司风险委员会设置情况北京信托、上海信托、天津信托、重庆信托、江西信托、中投信托、云南信托、东莞信托、兴泰信托、苏州信托、华融信托、华润信托、风险控制委员会或风险重庆信托、中泰信托、中融信托、粤财信托、中诚信托、山西信托、管理委员会国民信托、新华信托、华宸信托、西部信托、英大信托、山东信托、渤海信托、西安信托、北方信托、华信信托、甘肃信托、国民信托、吉林信托、江苏信托、交银信托、金港信托合规与风险管理委员会百瑞信托、杭工商信托、中原信托内部控制委员会湖南信托中信信托、中铁信托、国联信托、联华信托、国元信托、安信信托、风险管理与审计委员会陕国投审计委员会平安信托、

7、国投信托、西藏信托未设置或者未披露华宝信托、厦门信托信托公司年报仅披露了董事会专门委员会的构成，对于其工作开展并未披露。由于信托公司整体上人员较少，风险管理专门委员会的工作能否落到实处，在不同的信托公司间应该间应该有较大的差别。二、风险管理部门健全机构设置是进行组织、管理的前提和有效手段。从年报披露看机构设置，优点是可以在短时间内看到各家信托公司的机构设置模式，进行相互比较；不足之处是<>2008年信托公司年报分析之四：风险控制篇4-3相同的部门名称，其具体职能可能也会有细微的差别，在这里就难以体现。（一）多数信托公司设置了一个风险控制部门风险控制部门基本上涉及