信托公司风险控制及预警方案研究-定稿

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1、信托公司风险控制及预警方案研究引言银行、保险、证券、信托历来被称为是金融行业的四大支柱，但信托业与其他行业相比，规模小，从业人员少，从1979年诞生以来，就一直处于被整顿的状态。1999年来开始的第五次整顿，是一次较为彻底的整顿，至2004年末，信托公司数量从原有的239家到完成重新登记的59家，这59家信托公司在2001年《信托法》和《信托投资公司管理办法》、《信托投资公司资金信托管理暂行办法》出台后，都是以诚信为本，认真遵守国家有关法律法规，积极开拓新业务，谨慎履行受托人职责，诸多新信托品种已成为大众理财的优选品种。

2、但是仍应看到2004年随着庆泰、伊期兰、金新三家信托公司被停业整顿，信托公司经营风险被暴露出来，监管层于2004年4月召开“安徽会议”，责令信托公司加强风险控制，并于2004年底2005初集中出台了一批法律法规，要求信托公司完善法人治理结构，公开信息披露，加强内控机制建设，信托公司的风险控制薄弱是不争的事实。为此，本文拟从信托公司当前现状出发，以业务风险控制为着手点，探讨信托公司经营过程中的风险控制及预警方案，为信托公司的进一步发展提供借鉴和思路。由于信托公司的业务主要分为自营业务和信托业务，而信托业务在现阶段的信托标的

3、又是以资金为主，而两大类业务在运作手段上并无区别，均可用于贷款、投资、租赁、同业拆借等，所以本文在研究业务风险时，从运作途径上进行分类，且对信托业务的整体风险控制和资金来源作一个特别的预警。第一部分信托公司风险防范的目标与原则、基本要求一、信托公司风险防范的目标与原则（一）目标1、推进信托公司的现代企业制度建设，促进信托公司诚信经营，规范运作，持续发展。2、维护信托公司股东、客户及其他相关利益者的合法权益，保证信托财产和信托公司自身资产的安全。3、确保信托公司各项经营活动的正常运行及经营目标的实现，提高经营效率和效果。（

4、二）原则风险防范应遵守如下原则：1、有效性原则：信托公司的各项风险防范措施务必有实效，杜绝以形式主义为内容的各种做法，摒弃已不合时宜的、过时的规章制度，并根据业务发展状况、市场状况和国家政策不断制订新的风险防范措施。2、全面性原则：风险防范措施应覆盖信托公司经营活动的所有环节，以保证风险防范的有效性。3、制衡性原则：风险防范措施应考虑互相制衡，在信托公司内部形成有效的内部监督机制。184、独立性原则：风险防范与业务管理相互独立，防止交叉、扯皮现象，以保证风险防范落实到了每个环节。一、信托公司风险防范的基本要求1、树立合法

5、经营的理念和风险控制优先的意识，健全公司行为准则和员工道德规范，营造合法经营的制度文化环境，提倡赚取阳光下的最大利润。2、建立完善的公司法人治理结构，建立真正意义上的公司法人治理结构，使权力有所制衡。规范决策程序和议事规则，对决策职责范围进行明确界定与授权，各经营决策层须在各自既定的权限或正式授权范围内进行决策。3、加强内部审计的作用，同时转化内部审计的主要职能。首先要设立风险控制委员会或类似机构的地位，保证其运作的独立性和权威性。同时要把审计工作的主要职能从查错防弊转到对公司的管理做出分析、评价和提出管理建议上来。4、

6、建立健全隔离墙制度，确保自营业务与信托业务相对独立。两套业务体系的分设相对独立的分管领导、业务部门、业务人员、财务处理系统，资源信息不得共享。风险控制部门与业务部门的人员不得相互兼任。5、对信托、自营和其他业务中的具体业务类别制订业务流程、操作规程和风险控制制度，针对该类业务的风险点和风险性质，制订明确的控制措施，并在全公司保持统一的业务标准和操作要求。6、建立健全包括授权管理、岗位职责、监督检查、考核奖惩等在内的各项内控制度。7、建立畅通、高效的信息交流渠道和重大事项报告制度以及内部员工和客户的信息反馈机制，确保信息准

7、确传递，确保董事会、监事会、经理人员及监督检查部门及时了解公司的经营和风险状况，确保各类投诉、可疑事件和内控缺陷得到及时妥善处理。8、建立可靠完备的灾难备份计划和紧急处理机制，数据和重要资料做到异地备份，建立灾难恢复机制。第二部分信托公司业务风险控制内容、指标及预警一、信托公司信托业务整体风险控制信托公司是以信托业务为主的专业理财机构，信托公司应依在自身优势和对市场的把握，从本身特点出发，寻找自己专营优势，应努力提高理财能力，优化信托业务，建立完善的信托业务发展战略，并形成有效的运作执行机制。信托业务主要控制信托业务的相

8、对独立，信托财产与自有资产独立，单笔信托资产独立，从而保证信托财产的安全、完整。（一）定量指标1、信托资金按约定用途运用率（15分）98%以上：15分96%至98%：10分至15分93%至96%：5分至10分90%至93%：0分至5分90%以下：0分信托资金按约定用途运用率指按信托合同约定用途进行发放运作的比例，包括