个人理财_03任务-0004(厦门电大－课程号：3518519)参考资料

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1、个人理财_03任务-0004厦门广播电视大学形成性测评系统课程代码：3518519参考资料试卷总分：100判断题(共10题,共20分)1.(2分)工资薪金所得，适用7级超额累进税率，税率为3%--45%。√×参考答案：√2.(2分)偶然所得不需要缴纳个人所得税。√×参考答案：×3.(2分)个人理财税收筹划既可在纳税事项成为既定事实之前进行，也可在涉税事项已成既定事实之后进行。√×参考答案：×4.(2分)个人税务筹划是个人理财规划中的一项重要内容，它是在纳税义务发生之前在法律允许的范围之内，对纳税负担的低位选择。√×参考答案：×5.

2、(2分)按照税法规定，个人的任何方式的公益性捐赠都可在税前全额扣除，没有规定捐赠限额。√×参考答案：×6.(2分)在理财规划过程中，税收筹划不能孤立进行，需要结合其他规划目标考虑综合效益。√×参考答案：√7.(2分)个人稿酬所得的实际税率为20%。√×参考答案：×8.(2分)年薪制的年薪可以通过合理分配，尽可能地降低适用税率的方法节税。√×参考答案：√9.(2分)职工退休后，其退休工资也要交纳个人所得税。√×参考答案：×10.(2分)投资国债免缴利息税。√×参考答案：√单选题(共15题,共45分)11.(3分)149.王某一次性取

3、得劳务报酬10000元，应该缴纳个人所得税（）。A、1600B、2000C、3200D、8000参考答案：A12.(3分)根据个人所得税法的规定，工资、薪金所得采用的税率形式是（　）。A、超额累进税率B、全额累进税率C、超率累进税率D、超倍累进税率参考答案：C13.(3分)目前我国个人所得税中工资、薪金所得的适用税率范围是（　）。A、5%~50%B、5%~45%C、5%~40%D、3%~45%参考答案：D14.(3分)王某一次性取得劳务报酬40000元，应该缴纳个人所得税（）。A、7600B、8000C、9200D、32000参考

4、答案：A15.(3分)某演员为一企业做电视广告，一个月内分两次等额取得报酬，每次取得30000元，其应纳税额为多少？A、12400B、12800C、9200D、12000参考答案：A16.(3分)我国个人所得税中稿酬所得适用（　）。A、九级超额累进税率B、适用5~35%的五级超额累进税率C、20%的比例税率D、适用20%~40%的三级超额累进税率参考答案：C17.(3分)税收筹划的内容不包括（）。A、避税B、节税C、税负转嫁D、逃税参考答案：D18.(3分)我国《个人所得税法》规定：劳务报酬所得，适用比例税率，税率为（　）。A、2

5、0%B、30%C、40%D、45%参考答案：A19.(3分)下列哪项个人所得税不适用比例税率（）。A、偶然所得B、稿酬所得C、工资薪金所得D、财产转让所得参考答案：C20.(3分)根据个人所得税法，股息所得缴纳个人所得税的应纳税所得额为（）。A、每次收入额减去3500元的费用B、每次收入额减去20%的费用C、每次收入额减去800元的费用D、每次收入额参考答案：D21.(3分)对以下（　）征收个人所得税时，应以全额所得为应纳税所得额。A、偶然所得B、个体工商户生产、经营所得C、稿酬所得D、财产转让所得参考答案：A22.(3分)个人兼

6、职取得的收入，应按（）项目缴纳个人所得税。A、偶然所得B、劳务报酬所得C、工资薪金所得D、财产转让所得参考答案：B23.(3分)外籍人员适用的税率和速算扣除数与中国公民相同。但是，外籍人员在计算应纳税所得额时，可以在每月3500元的费用扣除标准的基础上，再减去附加减除费用.共减免费用（）元。A、1600B、3500C、4200D、4800参考答案：D24.(3分)下列哪项所得不用缴纳个人所得税（）。A、偶然所得B、劳务报酬所得C、工资薪金所得D、个人救济金所得参考答案：D25.(3分)作家的一篇小说在杂志社发表，一次取得2800元

7、稿费，其应纳税额（）。A、280B、392C、400D、560参考答案：A多选题(共5题,共15分)26.(3分)关于全年一次性年终奖个人所得税的计算规定有（）。A、全年一次性年终奖不需要缴纳个人所得税B、全年一次性年终奖应纳税额=个人当月取得的一次性年终奖*适用税率-速算扣除数C、甲年终奖20000元（当月工资薪金超过3500），按照优惠办法计税，适应税率为10%D、全年一次性年终奖的优惠计税办法在同一年度可多次使用E、甲年终奖20000元（当月工资薪金超过3500），按照优惠办法计税，应交个人所得税为1895元参考答案：BCE

8、27.(3分)根据个人所得税减免优惠的有关规定，下列免征个人所得税的是（）。A、取得个人生活困难补助费B、省级政府颁发的科技奖奖金C、举报偷税漏税行为所获奖金D、取得的公司债券的利息E、业余时间兼职取得的劳务报酬参考答案：ABC28.(3分)下列哪