个人理财_03任务-0005(厦门电大－课程号：3518519)参考资料

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1、个人理财_03任务-0005厦门广播电视大学形成性测评系统课程代码：3518519参考资料试卷总分：100判断题(共10题,共20分)1.(2分)体工商户的生产、经营所得应该缴纳企业所得税，而不是个人所得税。√×参考答案：×2.(2分)个人理财税收筹划既可在纳税事项成为既定事实之前进行，也可在涉税事项已成既定事实之后进行。√×参考答案：×3.(2分)偶然所得不需要缴纳个人所得税。√×参考答案：×4.(2分)工资薪金所得，适用7级超额累进税率，税率为3%--45%。√×参考答案：√5.(2分)投资国债免缴利息税。√×参考答案：√6.(2分

2、)推迟纳税义务发生时间也是个人理财税收筹划的一种手段。√×参考答案：√7.(2分)避税是收到税单后不去交税。√×参考答案：×8.(2分)国债和国家发行的金融债券利息属于个人所得税方面的免税项目。√×参考答案：×9.(2分)合法性是税收筹划区别于偷税、逃税、抗税、骗税行为的重要特征。√×参考答案：√10.(2分)按照税法规定，个人的任何方式的公益性捐赠都可在税前全额扣除，没有规定捐赠限额。√×参考答案：×单选题(共15题,共45分)11.(3分)某客户中得彩票大奖500万元，其适用的个人所得税税率为（）。A、20%B、30%C、40%D、

3、14%参考答案：A12.(3分)（）不属于消费税征税的对象。A、高档手表B、实木地板C、高档住房D、化妆品参考答案：C13.(3分)149.王某一次性取得劳务报酬10000元，应该缴纳个人所得税（）。A、1600B、2000C、3200D、8000参考答案：A14.(3分)根据个人所得税法的规定，工资、薪金所得采用的税率形式是（　）。A、超额累进税率B、全额累进税率C、超率累进税率D、超倍累进税率参考答案：C15.(3分)我国《个人所得税法》规定：劳务报酬所得，适用比例税率，税率为（　）。A、20%B、30%C、40%D、45%参考答案

4、：A16.(3分)叶某参加电视台举办的有奖竞猜活动中奖，获一台价值8000元的电脑，应缴纳的个人所得税为（）。A、1600B、1440C、1200D、0参考答案：A17.(3分)目前我国个人所得税中工资、薪金所得的适用税率范围是（　）。A、5%~50%B、5%~45%C、5%~40%D、3%~45%参考答案：D18.(3分)下列项目中，属于劳务报酬所得的是（　）。A、发表论文取得的报酬B、提供著作的版权而取得的报酬C、将国外的作品翻译出版取得的报酬D、高校教师受出版社委托进行审稿取得的报酬参考答案：D19.(3分)我国《个人所得税法》规

5、定：工资、薪金所得、以每月收入额减除费用（　）后的余额，为应纳税所得额。A、800元B、2000元C、3000元D、3500元参考答案：D20.(3分)根据个人所得税法，股息所得缴纳个人所得税的应纳税所得额为（）。A、每次收入额B、每次收入额减去20%的费用C、每次收入额减去800元的费用D、每次收入额减去1，600元的费用参考答案：A21.(3分)税收筹划的内容不包括（）。A、避税B、节税C、税负转嫁D、逃税参考答案：D22.(3分)下列所得应缴纳个人所得税的是（）。A、离退休工资B、劳务报酬所得C、国债利息D、保险赔款参考答案：B2

6、3.(3分)个人兼职取得的收入，应按（）项目缴纳个人所得税。A、偶然所得B、劳务报酬所得C、工资薪金所得D、财产转让所得参考答案：B24.(3分)某演员为一企业做电视广告，一个月内分两次等额取得报酬，每次取得30000元，其应纳税额为多少？A、12400B、12800C、9200D、12000参考答案：A25.(3分)外籍人员适用的税率和速算扣除数与中国公民相同。但是，外籍人员在计算应纳税所得额时，可以在每月3500元的费用扣除标准的基础上，再减去附加减除费用.共减免费用（）元。A、1600B、3500C、4200D、4800参考答案：

7、D多选题(共5题,共15分)26.(3分)张某为某企业职工，通过业余自学考试获得了注册会计师资格，和某会计师事务所商定每年年终到该事务所兼职，由于会计业务的特殊性，到年底会计业务特别多，平时则很少。年终可能会得到12000元劳务报酬。下列关于年终奖的税收筹划说法正确的是（）。A、如果是一次性收入，按照规定，劳务报酬所得按收入减除20%费用后的余额为应纳税所得额，适用20%的比例税率B、如果张某和该事务所按实际工作期限签约，则张某应纳税额为1920C、如果张某和该会计师事务所商定，年终的劳务费分六个月支付，每月支付2000元，则总计应纳税

8、额为1440元D、以上计算均不对参考答案：ABC27.(3分)税务筹划的特点包括（　）。A、风险性B、隐藏性C、合法性D、专业性参考答案：ACD28.(3分)下列哪些属于个人所得税的征税范围（）。A、工资、