个人理财_03任务-0001(厦门电大－课程号：3518519)参考资料

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1、个人理财_03任务-0001厦门广播电视大学形成性测评系统课程代码：3518519参考资料试卷总分：100判断题(共10题,共20分)1.(2分)个人理财税收筹划既可在纳税事项成为既定事实之前进行，也可在涉税事项已成既定事实之后进行。√×参考答案：×2.(2分)国债和国家发行的金融债券利息属于个人所得税方面的免税项目。√×参考答案：×3.(2分)年薪制的年薪可以通过合理分配，尽可能地降低适用税率的方法节税。√×参考答案：√4.(2分)个人稿酬所得的实际税率为20%。√×参考答案：×5.(2分)推迟纳税义务发生时间也是个人理财税收筹划的一种手段。√×参考

2、答案：√6.(2分)在理财规划过程中，税收筹划不能孤立进行，需要结合其他规划目标考虑综合效益。√×参考答案：√7.(2分)一般而言，税收筹划的目标包括两个，少纳税和递延纳税。√×参考答案：√8.(2分)工资薪金所得，适用7级超额累进税率，税率为3%--45%。√×参考答案：√9.(2分)个人税务筹划是个人理财规划中的一项重要内容，它是在纳税义务发生之前在法律允许的范围之内，对纳税负担的低位选择。√×参考答案：×10.(2分)体工商户的生产、经营所得应该缴纳企业所得税，而不是个人所得税。√×参考答案：×单选题(共15题,共45分)11.(3分)根据个人所

3、得税法的规定，工资、薪金所得采用的税率形式是（　）。A、超额累进税率B、全额累进税率C、超率累进税率D、超倍累进税率参考答案：C12.(3分)对以下（　）征收个人所得税时，应以全额所得为应纳税所得额。A、偶然所得B、个体工商户生产、经营所得C、稿酬所得D、财产转让所得参考答案：A13.(3分)我国个人所得税中稿酬所得适用（　）。A、九级超额累进税率B、适用5~35%的五级超额累进税率C、20%的比例税率D、适用20%~40%的三级超额累进税率参考答案：C14.(3分)作家张某得稿酬应纳税所得额7000元，其缴纳个人所得税适用的税率为（）。A、20%B、

4、20%，并按应纳税额减征30%C、20%，并按应纳税额减征20%D、15%参考答案：B15.(3分)（）不属于消费税征税的对象。A、高档手表B、实木地板C、高档住房D、化妆品参考答案：C16.(3分)149.王某一次性取得劳务报酬10000元，应该缴纳个人所得税（）。A、1600B、2000C、3200D、8000参考答案：A17.(3分)外籍人员适用的税率和速算扣除数与中国公民相同。但是，外籍人员在计算应纳税所得额时，可以在每月3500元的费用扣除标准的基础上，再减去附加减除费用.共减免费用（）元。A、1600B、3500C、4200D、4800参考

5、答案：D18.(3分)王某一次性取得劳务报酬40000元，应该缴纳个人所得税（）。A、7600B、8000C、9200D、32000参考答案：A19.(3分)根据个人所得税法，股息所得缴纳个人所得税的应纳税所得额为（）。A、每次收入额减去3500元的费用B、每次收入额减去20%的费用C、每次收入额减去800元的费用D、每次收入额参考答案：D20.(3分)下列所得应缴纳个人所得税的是（）。A、离退休工资B、劳务报酬所得C、国债利息D、保险赔款参考答案：B21.(3分)某客户中得彩票大奖500万元，其适用的个人所得税税率为（）。A、20%B、30%C、40

6、%D、14%参考答案：A22.(3分)卫某年初取得单位集资款的利息收入1000元，应缴纳个人所得税为（）。A、200B、40C、80D、0参考答案：A23.(3分)我国《个人所得税法》规定：劳务报酬所得，适用比例税率，税率为（　）。A、20%B、30%C、40%D、45%参考答案：A24.(3分)个人兼职取得的收入，应按（）项目缴纳个人所得税。A、偶然所得B、劳务报酬所得C、工资薪金所得D、财产转让所得参考答案：B25.(3分)王某取得稿酬20000元，讲课费4000元，已知稿酬所得适用个人所得税税率为20%，并按应纳税额减征30%，劳务报酬所得适用个

7、人所得税税率为20%。王某应纳个人所得税额为（　）元。A、2688B、2880C、3840D、4800参考答案：B多选题(共5题,共15分)26.(3分)对于劳务报酬征收个人所得税的正确说法有（）。A、业余时间兼职取得的劳务报酬免征个人所得税B、劳务报酬的减除费用标准为：每次收入不超过4000元的，减除费用800,4000元以上的，减除费用20%C、劳务报酬所得一次性收入畸高的，实行加成征D、劳务报酬所得适用20%的税率。应纳税所得额超过2万元至5万元的部分，按照税法规定计算的应纳税额，税率为30％，速算扣除数为2000元；超过5万元的部分，税率为40

8、％，速算扣除数为7000元E、劳务报酬的减除费用为3500参考答案：BCD27.(3分)税法规