浙江杭州市财政预算绩效评价中存在的问题及对策建议

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1、浙江杭州市财政预算绩效评价中存在的问题及对策建议杭州市财政监督检查局　　近年来，我市预算绩效管理工作取得长足进展，逐步构建“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用”的预算绩效管理运行机制。在绩效评价工作中，不断完善第三方绩效评价机制，提升评价工作质量。2011～2013年，市本级共组织绩效评价项目62个，涉及财政资金72.16亿元。评价涉及政策制定、项目实施及资金管理等内容。通过评价促进部门单位建立和完善项目管理制度，提高管理水平。2014年安排城市亮灯工程等20个项目，涉及财政资金21.62亿元。目前，项目均已进入全面评价实施阶段。　　一、存在问题　　（一）

2、部分政策定位不准，财政补贴存在风险。一是政策未能发挥应有作用。有的财政补助收入占企业收入总额的比重很高，企业依赖政府现象较严重，不利于企业增强自身创新和盈利能力。如动漫资金补助，根据回收有效的82份调查问卷统计，三年补助收入与销售收入之比超过30%的有9家，超过100%的有3家，最高的达194%。二是资金使用目标不够清晰。如旅游国际化专项资金，资金适用范围模糊，2009～2012年计划安排经费650.00万元，实际支出216.13万元，其中仅110.83万元与旅游国际化相关。三是部分政策受益对象交叉重叠。如“重点产业发展资金-技术创新”项目对重复资助等问题规定不够明确。项目的资金管理

3、办法及相关文件对不同级财政的重复资助或奖励的界定不明确。　　（二）资金申请口号响亮，项目实施管理不足。一是部分补助项目执行中与申报时差异较大。项目评价中发现，农产品加工企业技改、出国留学人员在杭创业资助、设施农业示范园及配套等项目中，有的项目实际投资与立项（备案）投资额差异较大，有的项目新增收入、降低成本、新增利润、新增税收等实际效益与预期效益差异较大，产能利用不理想。二是资金配套不到位问题较为普遍。如“2010～2012年农产品加工企业补助”项目，抽查177个项目配套资金到位率67.85%，最低的区配套资金到位率仅为11.97%。同时，部分项目还存在资金下拨不及时，滞留区、县（市）

4、以及受补助企业核算不合规的问题。三是部分项目未能按时完成。如“信息服务业发展专项资金”，经统计，2009～2011年度资助的项目计划建设周期，截至2011年6月底实施完成354个项目，已组织完成验收229个，未验收125个，项目总体完成验收率64.69%，评价发现，这些未验收的项目大部分已无法完成。四是部分项目的实施内容与规定不符。如“科技特派员计划”项目，根据对科技特派员专业和资格的统计，50个特派员中涉农专业只有50%左右。由于专业不对口，以及对乡镇情况不熟悉，导致在选择项目上参与性不够，使得所学的专业和承担的项目内容关联性不强，影响支农作用和效果。　　（三）部分项目效果不佳，资

5、产使用效率低下。部分项目政府提供公共服务成本较大，实施效果不理想。如“出租车综合服务区建设及日常运营补贴”项目，2009～2012年市财政共投入资金6858.14万元。评价发现，除机场服务区外，其他服务区仅限于向出租车白班司机提供中餐服务。据各服务区上报数据统计，2009～2012年度9家出租车服务区累计日平均提供用餐5136人次，其中机场服务区日平均服务2575人次，占一半左右，而最低的之江东路服务区、艮山东路服务区分别仅为78人、44人，占比约1%。同时，出租车综合服务区项目中，资产管理使用问题较多。有的楼房变相成为经营单位整体办公场所，有的成为交通运管部门和出租车协会的办公场所

6、、有的被经营单位对外出租。各服务区的休息室、健身房、休闲室、按摩室及法律咨询、医务服务等功能由于司机无暇使用，导致购置的相关设备和房屋闲置。　　二、主要原因　　（一）政策制定和资金使用缺少有效衔接。在具体执行和使用层面缺少进一步细化和可量化的目标及衡量标准，致使一些资金在使用范围、使用标准等方面不够严谨，对使用的结果没有预期。　　（二）项目筛选不够科学严谨。一些项目补助面广，时间紧，多采用集中评审的操作模式，专家在很短的时间内根据申报企业提供的商业计划书和现场答辩等进行打分评审。由于评审时间限制，无法对申报企业所处的行业现状和企业具体的运营策略、可持续发展能力进行深入了解、评估，影响

7、了项目确定的准确性。　　（三）后续跟踪问效管理普遍缺失。目前，项目实施中普遍存在“重硬件轻管理，重投入轻结果”的问题。对项目实施后是否产生经济效益、推动产业发展等情况跟踪不足，容易导致企业仅为获取资助而申报立项。　　三、对策建议　　（一）规范专项资金的设立。打破“先确定资金，后论证项目”的做法，进一步加强对资金预算的可行性论证，明晰项目的绩效目标，增强项目的可行性和可操作性。根据项目绩效目标、工作量、预计产出来确定资金额度，确保专项资金的投向和使用符合党委