《基础会计项目化实训》实训答案项目四

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基础会计分项目实训课后答案实训四原始凭证的填制与审核实训任务（一）收料单的填制（1）收料单收料部门：仓库2016年12月3日收字第1号种类编号名称规格数量单位单价成本总额千百十万千百十元角第三联财务记账分材料D01断路器HJ002300台752250000备注￥2250000负责人：刘琦记账：张雪验收：郑华填单：李勇（2）收料单收料部门：仓库2016年12月10日收字第2号种类编号名称规格数量单位单价成本总额千百十万千百十元角第三联财务记账分材料E01甲材料750千克453375000材料E02乙材料900千克302700000材料E03丙材料300千克25750000备注￥6825000负责人：刘琦记账：张雪验收：郑华填单：李勇

1（3）收料单收料部门：仓库2016年12月25日收字第3号种类编号名称规格数量单位单价成本总额千百十万千百十元角第三联财务记账分材料电动机Y型3000台20060000000材料电动机Z型2500台450112500000备注￥172500000负责人：刘琦记账：张雪验收：郑华填单：李勇（4）收料单收料部门：仓库2016年12月26日收字第4号种类编号名称规格数量单位单价成本总额千百十万千百十元角第三联财务记账分材料电热元件XI002800件1008000000材料电热元件DX0021000台20020000000备注￥28000000负责人：刘琦记账：张雪验收：郑华填单：李勇

2（5）收料单收料部门：仓库2016年12月27日收字第5号种类编号名称规格数量单位单价成本总额千百十万千百十元角第三联财务记账分材料电源开关FL001600个251500000备注￥1500000负责人：刘琦记账：张雪验收：郑华填单：李勇（二）支出证明单的填制（1）支出证明单2016年12月9日附件共张支出科目摘要金额缺乏正式单据之原因万千百十元角分办公用品购买办公用品档案盒30000办公用品购买办公用品装订机4200现金付讫0办公用品购买办公用品信笺28000合计：人民币（大写）零万壹仟零佰零拾零元零角零分￥1000.00核准：复核：证明人：经手：

3（2）支出证明单2016年12月12日附件共张支出科目摘要金额缺乏正式单据之原因万千百十元角分培训费报销培训费90000现金付讫合计：人民币（大写）零万零仟玖佰零拾零元零角零分￥900.00核准：复核：证明人：经手：（3）支出证明单2016年12月22日附件共张支出科目摘要金额缺乏正式单据之原因万千百十元角分过路费及过桥费报销汽车过路费及过桥费85000现金付讫合计：人民币（大写）零万零仟捌佰伍拾零元零角零分￥850.00核准：复核：证明人：经手：（4）支出证明单2016年12月25日附件共张

4支出科目摘要金额缺乏正式单据之原因万千百十元角分困难补助报销困难补助60000现金付讫合计：人民币（大写）零万零仟陆佰零拾零元零角零分￥600.00核准：复核：证明人：经手：（5）支出证明单2016年12月26日附件共张支出科目摘要金额缺乏正式单据之原因万千百十元角分办公用品购买办公用品80000现金付讫合计：人民币（大写）零万零仟捌佰零拾零元零角零分￥800.00核准：复核：证明人：经手：

5（6）支出证明单2016年12月28日附件共张支出科目摘要金额缺乏正式单据之原因万千百十元角分差旅费报销差旅费200000现金付讫合计：人民币（大写）零万贰仟零佰零拾零元零角零分￥2000.00核准：复核：证明人：经手：（三）现金支票的填制（1）中国工商银行现金支票中国工商银行现金支票存根北京市大华电器公司财务专用章支票号码XII3576802科目：银行存款对方科目：其他应收款签发日期：2016年12月5日收款人：李浩金额：1500元用途：预借差旅费备注：单位主管：会计：中国工商银行现金支票支票号码XII3576802出票日期（大写）贰零壹陆年壹拾贰月零伍日开户行名称北京朝阳路支行收款人：李浩人民币（大写）壹仟伍佰元整千百十万千百十元角分¥150000北京市大华电器公司财务专用章李昊霆印用途预借差旅费科目（借）：对方科目：上列款项从我账户内支付付讫日期年月日出纳：记账：签发人盖章：复核：

6（2）中国工商银行现金支票中国工商银行现金支票存根支票号码XII3576803北京市大华电器公司财务专用章科目：库存现金对方科目：应付职工薪酬签发日期：2016年12月8日收款人：北京市大华电器公司金额：294240元用途：支付上月职工工资备注：单位主管：会计：中国工商银行现金支票支票号码XII3576803出票日期（大写）贰零壹陆年壹拾贰月零捌日开户行名称北京朝阳路支行收款人：北京市大华电器公司人民币（大写）贰拾玖万肆仟贰佰肆拾元整千百十万千百十元角分￥29424000北京市大华电器公司财务专用章李昊霆印用途支付上月职工工资科目（借）：对方科目：上列款项从我账户内支付付讫日期年月日出纳：记账：签发人盖章：复核：（3）中国工商银行现金支票

7中国工商银行现金支票存根支票号码XII3576804北京市大华电器公司财务专用章科目：库存现金对方科目：其他应收款签发日期：2016年12月10日收款人：王平金额：5000元用途：预借差旅费备注：单位主管：会计：中国工商银行现金支票支票号码XII3576804出票日期（大写）贰零壹陆年壹拾贰月壹拾日开户行名称北京朝阳路支行收款人：王平人民币（大写）伍仟元整千百十万千百十元角分￥500000北京市大华电器公司财务专用章李昊霆印用途预借差旅费科目（借）：对方科目：上列款项从我账户内支付付讫日期年月日出纳：记账：签发人盖章：复核：中国工商银行现金支票（4）中国工商银行现金支票存根北京市大华电器公司财务专用章支票号码XII3576805科目：银行存款对方科目：库存现金签发日期：2016年12月21日收款人：北京市大华电器公司金额：2000元用途：备用金备注：单位主管：会计：中国工商银行现金支票支票号码XII3576805出票日期（大写）贰零壹陆年壹拾贰月贰拾壹日开户行名称北京朝阳路支行收款人：北京市大华电器公司人民币（大写）贰仟元整千百十万千百十元角分￥200000北京市大华电器公司财务专用章李昊霆印用途备用金科目（借）：对方科目：上列款项从我账户内支付付讫日期年月日出纳：记账：签发人盖章：复核：

8（5）中国工商银行现金支票中国工商银行现金支票存根支票号码XII3576806北京市大华电器公司财务专用章科目：银行存款对方科目：库存现金签发日期：2016年12月25日收款人：北京市大华电器公司金额：7890元用途：用于年夜饭活动奖金备注：单位主管：会计：中国工商银行现金支票支票号码XII3576806出票日期（大写）贰零壹陆年壹拾贰月贰拾伍日开户行名称北京朝阳路支行收款人：北京市大华电器公司人民币（大写）柒仟捌佰玖拾元整千百十万千百十元角分￥789000北京市大华电器公司财务专用章李昊霆印用途用于年夜饭活动奖金科目（借）：对方科目：上列款项从我账户内支付付讫日期年月日出纳：记账：签发人盖章：复核：（6）中国工商银行现金支票中国工商银行现金支票存根支票号码XII3576807北京市大华电器公司财务专用章科目：银行存款对方科目：库存现金签发日期：2016年12月28日收款人：北京市大华电器公司金额：168580元用途：用于年夜饭活动奖金备注：单位主管：会计：中国工商银行现金支票支票号码XII3576807出票日期（大写）贰零壹陆年壹拾贰月贰拾捌日开户行名称北京朝阳路支行收款人：北京市大华电器公司人民币（大写）壹拾陆万捌仟伍佰捌拾元整千百十万千百十元角分￥16858000北京市大华电器公司财务专用章李昊霆印用途用于年夜饭活动奖金科目（借）：对方科目：上列款项从我账户内支付付讫日期年月日出纳：记账：

9签发人盖章：复核：（7）中国工商银行现金支票中国工商银行现金支票存根支票号码XII3576808北京市大华电器公司财务专用章科目：银行存款对方科目：库存现金签发日期：2016年12月29日收款人：北京市大华电器公司金额：5000元用途：备用金备注：单位主管：会计：中国工商银行现金支票支票号码XII3576808出票日期（大写）贰零壹陆年壹拾贰月贰拾玖日开户行名称北京朝阳路支行收款人：北京市大华电器公司人民币（大写）伍仟元整千百十万千百十元角分￥500000北京市大华电器公司财务专用章李昊霆印用途备用金科目（借）：对方科目：上列款项从我账户内支付付讫日期年月日出纳：记账：签发人盖章：复核：（三）转账支票的填制（1）中国工商银行转账支票中国工商银行转账支票存根北京市大华电器公司财务专用章支票号码XII415137科目：银行存款对方科目：管理费用签发日期：2016年12月11日收款人：北京娱乐有限责任公司金额：8000元用途：报销业务招待费备注：中国工商银行转账支票支票号码XII415137出票日期（大写）贰零壹陆年壹拾贰月壹拾壹日开户行名称北京朝阳路支行收款人：北京娱乐有限责任公司人民币（大写）捌仟元整千百十万千百十元角分¥800000北京市大华电器公司财务专用章用途报销业务招待费科目（借）：李昊霆印对方科目：

10单位主管：会计：上列款项从我账户内支付付讫日期年月日出纳：记账：签发人盖章：复核：（2）中国工商银行转账支票中国工商银行转账支票存根北京市大华电器公司财务专用章支票号码XII415138科目：银行存款对方科目：管理费用签发日期：2016年12月11日收款人：中国太平洋保险公司金额：1090元用途：支付财产保险费备注：单位主管：会计：中国工商银行转账支票支票号码XII415138出票日期（大写）贰零壹陆年壹拾贰月壹拾壹日开户行名称北京朝阳路支行收款人：中国太平洋保险公司人民币（大写）北京市大华电器公司财务专用章壹仟零玖拾元整千百十万千百十元角分¥109000李昊霆印用途支付财产保险费科目（借）：对方科目：上列款项从我账户内支付付讫日期年月日出纳：记账：签发人盖章：复核：（3）中国工商银行转账支票

11中国工商银行转账支票存根支票号码XII415139北京市大华电器公司财务专用章科目：银行存款对方科目：固定资产、应交税费签发日期：2016年12月13日收款人：北京永安机电公司金额：5850元用途：购买包装机备注：单位主管：会计：中国工商银行转账支票支票号码XII415139出票日期（大写）贰零壹陆年壹拾贰月壹拾叁日开户行名称北京朝阳路支行收款人：北京永安机电公司人民币（大写）北京市大华电器公司财务专用章伍仟捌佰伍拾元整千百十万千百十元角分¥585000用途购买包装机科目（借）：李昊霆印对方科目：上列款项从我账户内支付付讫日期年月日出纳：记账：签发人盖章：复核：（4）中国工商银行转账支票中国工商银行转账支票存根支票号码XII415140北京市大华电器公司财务专用章科目：银行存款对方科目：原材料、应交税费签发日期：2016年12月15日收款人：北京市中环公司金额：163800元用途：购买材料备注：单位主管：会计：中国工商银行转账支票支票号码XII415140出票日期（大写）贰零壹陆年壹拾贰月壹拾伍日开户行名称北京朝阳路支行收款人：北京市中环公司人民币（大写）北京市大华电器公司财务专用章壹拾陆万叁仟捌佰元整千百十万千百十元角分￥16380000用途购买材料科目（借）：李昊霆印对方科目：上列款项从我账户内支付付讫日期年月日出纳：记账：签发人盖章：复核：

12收料单收料部门：仓库2016年12月15日收字第号种类编号名称规格数量单位单价成本总额千百十万千百十元角第三联财务记账分材料1000件140.0014000000备注￥14000000负责人：刘琦记账：张雪验收：郑华填单：李勇（5）中国工商银行转账支票中国工商银行转账支票存根支票号码XII415141北京市大华电器公司财务专用章科目：银行存款对方科目：管理费用签发日期：2016年12月16日收款人：税务师事务所金额：25000元用途：支付咨询费备注：单位主管：会计：中国工商银行转账支票支票号码XII415141出票日期（大写）贰零壹陆年壹拾贰月壹拾陆日开户行名称北京朝阳路支行收款人：税务师事务所人民币（大写）北京市大华电器公司财务专用章贰万伍仟元整千百十万千百十元角分￥2500000李昊霆印用途支付咨询费科目（借）：对方科目：上列款项从我账户内支付付讫日期年月日出纳：记账：签发人盖章：复核：

13（6）中国工商银行转账支票中国工商银行转账支票存根北京市大华电器公司财务专用章支票号码XII415146科目：银行存款对方科目：原材料、应交税费签发日期：2016年12月26日收款人：杭州电子实业有限公司金额：397800元用途：采购电热元件备注：单位主管：会计：中国工商银行转账支票支票号码XII415146出票日期（大写）贰零壹陆年壹拾贰月贰拾陆日开户行名称北京朝阳路支行收款人：杭州电子实业有限公司人民币（大写）北京市大华电器公司财务专用章叁拾玖万柒仟捌佰元整千百十万千百十元角分￥39780000用途采购电热元件科目（借）：李昊霆印对方科目：上列款项从我账户内支付付讫日期年月日出纳：记账：签发人盖章：复核：收料单收料部门：仓库2016年12月26日收字第号种类编号名称规格数量单位单价成本总额千百十万千百十元角第三联财务记账分材料电热元件680件500.0034000000

14备注￥34000000负责人：刘琦记账：张雪验收：郑华填单：李勇（7）中国工商银行转账支票中国工商银行转账支票存根北京市大华电器公司财务专用章支票号码XII415147科目：银行存款对方科目：销售费用签发日期：2016年12月28日收款人：北京电视台金额：3600元用途：采购电热元件备注：单位主管：会计：中国工商银行转账支票支票号码XII415147出票日期（大写）贰零壹陆年壹拾贰月贰拾捌日开户行名称北京朝阳路支行收款人：北京电视台人民币（大写）叁仟陆佰元整千百十万千百十元角分￥360000北京市大华电器公司财务专用章李昊霆印用途采购电热元件科目（借）：对方科目：上列款项从我账户内支付付讫日期年月日出纳：记账：签发人盖章：复核：（8）中国工商银行转账支票中国工商银行转账支票存根北京市大华电器公司财务专用章支票号码XII415148科目：银行存款对方科目：管理费用签发日期：2016年12月29日收款人：北京海天电器贸易公司金额：5000元中国工商银行转账支票支票号码XII415148出票日期（大写）贰零壹陆年壹拾贰月贰拾玖日开户行名称北京朝阳路支行收款人：北京海天电器贸易公司北京市大华电器公司财务专用章千百十万千百十元角分￥500000

15用途：支付违约金备注：单位主管：会计：李昊霆印用途支付违约金科目（借）：对方科目：上列款项从我账户内支付付讫日期年月日出纳：记账：签发人盖章：复核：（三）领料单的填制（1）领料单发货仓库：仓库第1号领料部门：辅助车间2016年12月5日类别编号名称型号单位应发数量实发数量单位成本金额材料Y型电动机台200200200.0040000.00材料电热元件件600600100.0060000.00材料Z型电动机台300300450.00135000.00材料离心式风机台700700250.00175000.00合计410000.00第三联财务记账负责人：李勇经发：徐克保管：黄改云填单：刘胜（2）领料单发货仓库：仓库第2号领料部门：基本生产车间2016年12月12日

16类别编号名称型号单位应发数量实发数量单位成本金额材料螺丝辅助材料个170001700015.00255000.00合计255000.00第三联财务记账负责人：李勇经发：徐克保管：黄改云填单：刘胜（3）领料单发货仓库：仓库第3号领料部门：基本生产车间2016年12月13日类别编号名称型号单位应发数量实发数量单位成本金额材料包装纸箱个5005005.002500.00合计255000.00第三联财务记账负责人：李勇经发：徐克保管：黄改云填单：刘胜（4）领料单

17发货仓库：仓库第4号领料部门：基本生产车间2016年12月20日类别编号名称型号单位应发数量实发数量单位成本金额材料Y型电动机台10001000200.00200000.00材料电热元件件10001000100.00100000.00材料Z型电动机台12001200450.00540000.00材料离心式风机台15001500250.00375000.00合计1215000.00第三联财务记账负责人：李勇经发：徐克保管：黄改云填单：刘胜（5）领料单发货仓库：仓库第5号领料部门：辅助生产车间2016年12月21日类别编号名称型号单位应发数量实发数量单位成本金额材料Y型电动机台500500200.00100000.00材料电热元件件600600100.0060000.00材料Z型电动机台400400450.00180000.00材料离心式风机台600600250.00150000.00合计490000.00第三联财务记账负责人：李勇经发：徐克保管：黄改云填单：刘胜

18（6）领料单发货仓库：仓库第6号领料部门：基本生产车间2016年12月22日类别编号名称型号单位应发数量实发数量单位成本金额材料包装纸箱个100010005.005000.00合计5000.00第三联财务记账负责人：李勇经发：徐克保管：黄改云填单：刘胜（7）领料单发货仓库：仓库第7号领料部门：基本生产车间2016年12月23日类别编号名称型号单位应发数量实发数量单位成本金额材料电热元件件800800100.0080000.00材料离心式风机台500500250.00125000.00合计205000.00第三联财务记账

19负责人：李勇经发：徐克保管：黄改云填单：刘胜（8）领料单发货仓库：仓库第8号领料部门：基本生产车间2016年12月25日类别编号名称型号单位应发数量实发数量单位成本金额材料Y型电动机台10001000200.00200000.00材料电热元件件800800100.0080000.00合计280000.00第三联财务记账负责人：李勇经发：徐克保管：黄改云填单：刘胜（三）银行进账单的填制（1）

20中国工商银行进账单（回单）2016年12月12日付款人全称江苏泰和公司收款人全称此联是出票人开户银行交给出票人的回单北京市大华电器公司账号32056237123账号81651058596958001开户银行工行青年路支行开户银行工行朝阳路支行人民币（大写）柒拾万贰仟元整亿千百十万千百十元角分￥70200000票据种类转账支票票据张数1中国工商银行朝阳路支行2016年12月12日转讫开户银行盖章票据号码NI58964单位主管会计复核记账（2）中国工商银行进账单（回单）2016年12月12日付款人全称江苏泰和公司收款人全称此联是出票人开户银行交给出票人的回单北京市大华电器公司账号32056237123账号81651058596958001开户银行工行青年路支行开户银行工行朝阳路支行人民币（大写）柒拾万贰仟元整亿千百十万千百十元角分

21￥70200000票据种类转账支票票据张数1中国工商银行朝阳路支行2016年12月12日转讫开户银行盖章票据号码NI58964单位主管会计复核记账（2）中国工商银行进账单（回单）2016年12月10日付款人全称长沙宏巨有限公司收款人全称此联是出票人开户银行交给出票人的回单北京市大华电器公司账号4208176159003账号81651058596958001开户银行工行中环路支行开户银行工行朝阳路支行人民币（大写）壹拾柒万伍仟伍佰元整亿千百十万千百十元角分￥17550000票据种类转账支票票据张数1中国工商银行朝阳路支行2016年12月10日转讫

22开户银行盖章票据号码CM18760单位主管会计复核记账（3）中国工商银行进账单（回单）2016年12月25日付款人全称北京奇美电子有限公司收款人全称此联是出票人开户银行交给出票人的回单北京市大华电器公司账号42455761590473账号81651058596958001开户银行工行北城支行开户银行工行朝阳路支行人民币（大写）壹佰壹拾柒万元整亿千百十万千百十元角分￥117000000票据种类转账支票票据张数1中国工商银行朝阳路支行2016年12月25日转讫开户银行盖章票据号码CM145760单位主管会计复核记账

23（4）中国工商银行进账单（回单）2016年12月26日付款人全称深圳机电有限公司收款人全称此联是出票人开户银行交给出票人的回单北京市大华电器公司账号429086380890473账号81651058596958001开户银行工行东城支行开户银行工行朝阳路支行人民币（大写）贰拾玖万贰仟伍佰元整亿千百十万千百十元角分￥29250000票据种类转账支票票据张数1中国工商银行朝阳路支行2016年12月26日转讫开户银行盖章票据号码SM145760单位主管会计复核记账

24（5）中国工商银行进账单（回单）2016年12月27日付款人全称北京贸易有限公司收款人全称此联是出票人开户银行交给出票人的回单北京市大华电器公司账号329808408690473账号81651058596958001开户银行工行东城支行开户银行工行朝阳路支行人民币（大写）贰拾万肆仟柒佰伍拾元整亿千百十万千百十元角分￥20475000票据种类转账支票票据张数1中国工商银行朝阳路支行2016年12月27日转讫开户银行盖章票据号码SM14230单位主管会计复核记账（三）增值税专用发票及出库单的填制全国统一发票监制章北京市国家税务局监制（1）北京市增值税专用发票开票日期：2016年12月13日名称：青岛柏奇公司密码区

25购货单位略第一联记账联销货方记账凭证纳税人识别号：320990190801080地址、电话：武汉市江大路2号、84667188开户行及账号：建行江大支行、3205637123货物或应税劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额飞虎牌电吹风机F0022台20050010000017%17000合计¥100000¥17000价税合计（大写）佰壹拾壹万柒仟零佰零拾零元零角零分（小写）¥117000.00销货单位名称：北京市大华电器公司备注北京市大华电器公司110199061405146发票专用章纳税人识别号：110199061405146地址、电话：北京市朝阳路986号、87674588开户行及账号：工行朝阳路支行、81651058596958001收款人：复核：开票人：王涛销货单位：（章）出库单发货仓库：仓库第1号领料部门：销售科2016年12月13日类别编号名称型号单位应发数量实发数量单位成本金额产品F0022台200200280.0056000.00

26合计56000.00第三联财务记账负责人：经发：徐克保管：李勇填单：张宇（2）全国统一发票监制章北京市国家税务局监制北京市增值税专用发票开票日期：2016年12月13日购货单位名称：长沙宏巨有限公司密码区略第一联记

27账联销货方记账凭证纳税人识别号：43018389168780地址、电话：长沙市新民路52号、63920532开户行及账号：工行中环路支行、4208176159003货物或应税劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额飞虎牌电风扇F0014台100015015000017%25500合计¥150000¥25500价税合计（大写）佰壹拾柒万伍仟伍佰零拾零元零角零分（小写）¥175500.00名称：北京市大华电器公司北京市大华电器公司110199061405146发票专用章销货单位备注纳税人识别号：110199061405146地址、电话：北京市朝阳路986号、87674588开户行及账号：工行朝阳路支行、81651058596958001收款人：复核：开票人：王涛销货单位：（章）出库单发货仓库：仓库第2号领料部门：销售科2016年12月13日类别编号名称型号单位应发数量实发数量单位成本金额产品F0014台1000100080.0080000.00合计80000.00第三联财务记账负责人：经发：徐克保管：李勇填单：张宇

28全国统一发票监制章北京市国家税务局监制（3）北京市增值税专用发票开票日期：2016年12月16日购货单位名称：江苏泰和公司密码区略第一联记账联销货方记账凭证纳税人识别号：32017979686475地址、电话：南京市青年路320号、62718190开户行及账号：工行青年路支行、32056237123货物或应税劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额飞虎牌电风扇F0051台120028033600017%57120合计¥336000¥57120价税合计（大写）佰叁拾玖万叁仟壹佰贰拾零元零角零分（小写）¥393120.00销货单位名称：北京市大华电器公司备注北京市大华电器公司110199061405146发票专用章纳税人识别号：110199061405146地址、电话：北京市朝阳路986号、87674588开户行及账号：工行朝阳路支行、81651058596958001收款人：复核：开票人：王涛销货单位：（章）出库单

29发货仓库：仓库第3号领料部门：销售科2016年12月16日类别编号名称型号单位应发数量实发数量单位成本金额产品F0051台12001200120.00144000.00合计144000.00第三联财务记账负责人：经发：徐克保管：李勇填单：张宇全国统一发票监制章北京市国家税务局监制（4）北京市增值税专用发票开票日期：2016年12月19日购货单位名称：河北东方有限责任公司密码区略

30第一联记账联销货方记账凭证纳税人识别号：320105783624167地址、电话：石家庄清河路22号、63258466开户行及账号：建行青河支行、46015945132货物或应税劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额飞虎牌电吹风机F0022台40050020000017%34000合计¥200000¥34000价税合计（大写）佰贰拾叁万肆仟零佰零拾零元零角零分（小写）¥234000.00销货单位名称：北京市大华电器公司备注北京市大华电器公司110199061405146发票专用章纳税人识别号：110199061405146地址、电话：北京市朝阳路986号、87674588开户行及账号：工行朝阳路支行、81651058596958001收款人：复核：开票人：王涛销货单位：（章）出库单发货仓库：仓库第4号领料部门：销售科2016年12月19日类别编号名称型号单位应发数量实发数量单位成本金额产品F0022台400400320.00128000.00合计128000.00第三联财务记账

31负责人：经发：徐克保管：李勇填单：张宇全国统一发票监制章北京市国家税务局监制（5）北京市增值税专用发票开票日期：2016年12月20日购货单位名称：北京宏发有限责任公司密码区略第一联记账联销货方记

32账凭证纳税人识别号：320105783624167地址、电话：北京市安静路302号、88762310开户行及账号：建行东城支行、32056237123货物或应税劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额洁净牌吸尘器X0011台2000100020000017%34000合计¥200000¥34000价税合计（大写）佰贰拾叁万肆仟零佰零拾零元零角零分（小写）¥234000.00销货单位名称：北京市大华电器公司备注北京市大华电器公司110199061405146发票专用章纳税人识别号：110199061405146地址、电话：北京市朝阳路986号、87674588开户行及账号：工行朝阳路支行、81651058596958001收款人：复核：开票人：王涛销货单位：（章）出库单发货仓库：仓库第5号领料部门：销售科2016年12月20日类别编号名称型号单位应发数量实发数量单位成本金额产品X0011台20002000823.001646000.00合计1646000.00第三联财务记账负责人：经发：徐克保管：李勇填单：张宇

33中国工商银行进账单（回单）2016年12月20日付款人全称北京宏发有限责任公司收款人全称此联是出票人开户银行交给出票人的回单北京市大华电器公司账号32056237123账号81651058596958001开户银行建行东城支行开户银行工行朝阳路支行人民币（大写）贰佰叁拾肆万元整亿千百十万千百十元角分￥234000000票据种类转账支票票据张数1中国工商银行朝阳路支行2016年12月20日转讫开户银行盖章票据号码NI57823单位主管会计复核记账（三）银行汇票申请书的填制（1）中国工商银行银行汇票申请书（存根）第1号申请日期2016年12月5日申请人北京市大华电器公司收款人天津电子机械厂账号或地址81651058596958001账号或地址42045276341用途购入材料代理付款行工行朝阳路支行

34汇票金额人民币（大写）壹佰零伍万叁仟元整亿千百十万千百十元角此联申请人留存分￥105300000北京市大华电器公司财务专用章上列款项请从我账户内支付申请人盖章科目（借）_______________科目（贷）_______________财务主管复核经办收料单收料部门：仓库2016年12月5日收字第号种类编号名称规格数量单位单价成本总额千百十万千百十元角第三联财务记账分材料材料C012000台45090000000备注￥90000000负责人：刘琦记账：张雪验收：郑华填单：李勇

35（2）中国工商银行银行汇票申请书（存根）第2号申请日期2016年12月10日申请人北京市大华电器公司收款人江苏昆山商贸公司账号或地址81651058596958001账号或地址451058675081002用途购入材料代理付款行工行朝阳路支行汇票金额人民币（大写）伍拾捌万陆仟元整亿千百十万千百十元角此联申请人留存分￥58600000北京市大华电器公司财务专用章上列款项请从我账户内支付科目（借）_______________科目（贷）_______________

36申请人盖章财务主管复核经办（3）中国工商银行银行汇票申请书（存根）第3号申请日期2016年12月11日申请人北京市大华电器公司收款人深圳电子商贸公司账号或地址81651058596958001账号或地址867508100245105用途购货代理付款行工行朝阳路支行汇票金额人民币（大写）叁万捌仟元整亿千百十万千百十元角此联申请人留存分￥3800000北京市大华电器公司财务专用章上列款项请从我账户内支付申请人盖章科目（借）_______________科目（贷）_______________财务主管复核经办（4）

37中国工商银行银行汇票申请书（存根）第4号申请日期2016年12月15日申请人北京市大华电器公司收款人汕头商贸公司账号或地址81651058596958001账号或地址4135867445602用途购入材料代理付款行工行朝阳路支行汇票金额人民币（大写）柒万叁仟伍佰元整亿千百十万千百十元角此联申请人留存分￥7350000北京市大华电器公司财务专用章上列款项请从我账户内支付申请人盖章科目（借）_______________科目（贷）_______________财务主管复核经办收料单收料部门：仓库2016年12月20日收字第号种类编号名称规格数量单位单价成本总额千百十万千百十元角第三联财务记账分材料原材料YZ0003500台1005000000

38备注￥5000000负责人：刘琦记账：张雪验收：郑华填单：李勇（5）中国工商银行银行汇票申请书（存根）第5号申请日期2016年12月18日申请人北京市大华电器公司收款人京沪贸易有限公司账号或地址81651058596958001账号或地址3584167460245用途偿还前欠货款代理付款行工行朝阳路支行肆万伍仟肆佰柒拾伍元整亿千百十万千百十元角此联申请人留存分

39汇票金额人民币（大写）￥4547500北京市大华电器公司财务专用章上列款项请从我账户内支付申请人盖章科目（借）_______________科目（贷）_______________财务主管复核经办（6）中国工商银行银行汇票申请书（存根）第6号申请日期2016年12月20日申请人北京市大华电器公司收款人江苏电子公司账号或地址81651058596958001账号或地址675045105881002用途购货代理付款行工行朝阳路支行汇票金额人民币（大写）柒万玖仟捌佰元整亿千百十万千百十元角此联申请人留存分￥7980000北京市大华电器公司财务专用章上列款项请从我账户内支付科目（借）_______________科目（贷）_______________

40申请人盖章财务主管复核经办（7）中国工商银行银行汇票申请书（存根）第7号申请日期2016年12月23日申请人北京市大华电器公司收款人杭州机电公司账号或地址81651058596958001账号或地址211040000391用途偿还前欠货款代理付款行工行朝阳路支行汇票金额人民币（大写）陆万贰仟捌佰捌拾元整亿千百十万千百十元角此联申请人留存分￥6288000北京市大华电器公司财务专用章上列款项请从我账户内支付科目（借）_______________科目（贷）_______________财务主管复核经办

41申请人盖章（8）中国工商银行银行汇票申请书（存根）第8号申请日期2016年12月25日申请人北京市大华电器公司收款人福建天马有限公司账号或地址81651058596958001账号或地址42045276341用途偿还前欠货款代理付款行工行朝阳路支行汇票金额人民币（大写）壹拾壹万捌仟元整亿千百十万千百十元角此联申请人留存分￥11800000北京市大华电器公司财务专用章上列款项请从我账户内支付申请人盖章科目（借）_______________科目（贷）_______________财务主管复核经办（三）电汇、信汇凭证的填制（1）

42中国工商银行电汇凭证（回单）第1号委托日期2016年12月11日应解汇款编号汇款人全称北京市大华电器公司收款人全称浙江云溪电机厂账号81651058596958001账号62025342654汇出地点省北京市/县汇入地点浙江省慈溪市/县汇出行名称工行朝阳路支行汇入行名称交通银行北福路支行金额人民币（大写）伍拾万元整亿千百十万千百十元角此联是汇出行给汇款人的回单分￥50000000汇款用途：支付货款如需加急，请在括号内注明（）支付密码交通银行北福路支行业务专用章汇出行签章附加信息及用途：复核：记账：（2）中国工商银行电汇凭证（回单）第2号委托日期2016年12月14日应解汇款编号全称北京市大华电器公司全称长江股份有限责任公司

43汇款人收款人账号81651058596958001账号423380081079889汇出地点省北京市/县汇入地点省北京市/县汇出行名称工行朝阳路支行汇入行名称工商银行北京分行东城支行金额人民币（大写）柒拾万贰仟元整亿千百十万千百十元角此联是汇出行给汇款人的回单分￥70200000汇款用途：支付货款如需加急，请在括号内注明（）支付密码工商银行北京分行东城支行业务专用章汇出行签章附加信息及用途：复核：记账：（3）中国工商银行电汇凭证（回单）第3号委托日期2016年12月17日应解汇款编号汇款人全称北京市大华电器公司收款人全称永和机电有限公司账号81651058596958001账号329790888308279汇出地点省北京市/县汇入地点省深圳市/县汇出行名称工行朝阳路支行汇入行名称工商银行平湖支行贰万肆仟元整亿千百十万千百十元角此联是汇出行给汇款人的回单分

44金额人民币（大写）￥2400000汇款用途：支付货款如需加急，请在括号内注明（）支付密码工商银行平湖支行业务专用章汇出行签章附加信息及用途：复核：记账：（4）中国工商银行电汇凭证（回单）第4号委托日期2016年12月26日应解汇款编号汇款人全称北京市大华电器公司收款人全称广州长江有限公司账号81651058596958001账号42654620253汇出地点省北京市/县汇入地点省广州市/县汇出行名称工行朝阳路支行汇入行名称工商银行广州第一支行金额人民币（大写）捌万伍仟元整亿千百十万千百十元角此联是汇出行给汇款人的回单分￥8500000汇款用途：支付货款如需加急，请在括号内注明（）支付密码

45工商银行广州第一支行业务专用章汇出行签章附加信息及用途：复核：记账：（三）借据、差旅费报销单与收据的填制（1）借据2016年12月4日借款部门采购科职别职员出差人姓名王平借款理由现金付讫公务出差广州借款金额人民币（大写）伍仟元整（小写）¥5000.00批准人王政部门负责人刘一明财务负责人刘琦收款人：王平差旅费报销单报销日期2016年12月10日部门采购科出差人王平出差事由广州出差附

46单据共7张出发到达交通工具交通费途中伙食费其他费用月日时地点月日时地点单据张数金额天数金额项目单据张数金额124北京124广州飞机11200.006360.00住宿费1900.001210广州1210北京飞机11200.00市内车费480.00出差补贴0300.00办公用品不买卧铺补贴其他合计22400.006360.0051280.00合计￥4040.00预借差旅费￥5000.00补领金额￥0.00人民币（大写）肆仟壹佰元整退还金额￥960.00主管：刘一明审核：王政出纳：王涛领款人：王平收款收据2016年12月10日编号：交款人（单位）王平摘要北京市大华电器公司财务专用章报销差旅费金额人民币（大写）伍仟元整万千百十元角分￥500000财务主管：会计：出纳：王涛（2）借据2016年12月10日

47借款部门销售科职别职员出差人姓名许琳借款理由现金付讫公务出差杭州借款金额人民币（大写）壹仟伍佰元整（小写）¥1500.00批准人王政部门负责人刘一明财务负责人刘琦收款人：许琳差旅费报销单报销日期2016年12月13日部门销售科出差人许琳出差事由杭州出差附单据共6张出发到达交通工具交通费途中伙食费其他费用月日时地点月日时地点单据张数金额天数金额项目单据张数金额1210北京1210杭州车1500.003180.00住宿费1200.001213杭州1213北京车1500.00市内车费380.00出差补贴0500.00办公用品不买卧铺补贴其他合计21000.003180.004780.00合计￥1960.00预借差旅费￥1500.00补领金额￥460.00人民币（大写）壹仟玖佰陆拾元整退还金额￥0.00主管：刘一明审核：王政出纳：王涛领款人：许琳收款收据2016年12月13日编号：交款人（单位）许琳摘要报销差旅费

48北京市大华电器公司财务专用章金额人民币（大写）壹仟玖佰陆拾元整万千百十元角分￥196000财务主管：会计：出纳：王涛支出证明单2016年12月13日附件共张支出科目摘要金额缺乏正式单据之原因万千百十元角分差旅费报销差旅费46000现金付讫合计：人民币（大写）零万零仟肆佰陆拾零元零角零分￥460.00核准：复核：证明人：经手：（3）借据2016年12月15日借款部门销售科职别职员出差人姓名王力借款理由现金付讫公务出差杭州

49借款金额人民币（大写）叁仟伍佰元整（小写）¥3500.00批准人王政部门负责人刘一明财务负责人刘琦收款人：王力差旅费报销单报销日期2016年12月18日部门采购科出差人王力出差事由杭州出差附单据共张出发到达交通工具交通费途中伙食费其他费用月日时地点月日时地点单据张数金额天数金额项目单据张数金额1215北京1215杭州车3240.00住宿费550.001218杭州1218北京车市内车费250.00出差补贴01000.00办公用品不买卧铺补贴其他合计550.003240.001800.00合计￥2590.00预借差旅费￥3500.00补领金额￥0.00人民币（大写）壹仟玖佰陆拾元整退还金额￥910.00主管：刘一明审核：王政出纳：王涛领款人：王力

50收款收据2016年12月18日编号：交款人（单位）王力摘要报销差旅费北京市大华电器公司财务专用章金额人民币（大写）叁仟伍佰元整万千百十元角分￥350000财务主管：会计：出纳：王涛