《基础会计项目化实训》实训答案实训十五 银行存款清查

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实训十五银行存款清查工作过程如下所示：步骤1：会计人员检查本单位银行存款日记账的正确性和完整性。步骤2：逐笔核对“银行存款日记账”和“银行对账单”，用“√”加以标注。步骤3：查找未达账项，发现存在下列未达账项：（1）公司已付，银行未付款项16400元。（2）公司已付，银行未付款项200元。（3）公司已收，银行未收款项15050。（4）银行已付，公司未付款项3300元。（5）银行已收，公司未收款项310元。（6）银行已收，公司未收款项8000元。（7）银行已付，企业未付款项26800元。步骤4编制银行存款越调节表。如表6-7所示天河公司银行存款余额调节表2016年3月31日单位：元项目金额项目金额银行存款日记账余额34050银行对账单余额13810加：银行已收，企业未收加：企业已收，银行未收存款利息310收销货款15050代收货款8000减：银行已付，企业未付减：企业已付，银行未付付委26800付购料款16400付水电费3300付维修费200调节后存款余额12260调节后存款余额12260