企业所得税年度纳税申报表(表样)

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1、企业所得税年度纳税申报表类别行次项目金额　　　　收入总额1营业收入(请填附表一)　2营业外收入(请填附表一)　3其中:不征税收入(请填附表三)　4免税收入(请填附表三)　5公允价值变动净收益(请填附表三)　6投资净收益（请填附表三)　扣除项目7营业成本(请填附表二)　8营业税费(请填附表二)　9销售费用(请填附表二)　10管理费用(请填附表二)　11财务费用(请填附表二)　12资产减值损失　13营业外支出(请填附表二)　14其中：非流动资产处置净损失　利润总额15利润总额　应纳税所得额的计算16加:纳税调整增加额(请填附表三)　17

2、减:纳税调整减少额(请填附表三)　18其中:加计扣除额(请填附表三)　19应纳税所得额　应纳税额的计算20减：弥补以前年度亏损(请填附表四)　21加:应补税投资收益已缴所得税　22境内应纳税所得额　23适用税率　24境内应纳税额　25减:境内投资所得抵免税额26加:境外所得应纳所得税额(请填附表五)　27减:境外所得抵免税额(请填附表五)　28境内、境外所得应纳税额　29减:减免所得税额(请填附表六)30实际应纳所得税额　31汇总纳税成员企业就地预缴比例　32汇总纳税成员企业就地预缴的所得税额　33减：本期累计实际已预缴的所得税额　

3、34本年应补（退）的所得税额　35附:以往度应缴未缴入库所得税　－27－企业所得税年度纳税申报表附表一（2）金融企业收入明细表填报时间：年月日金额单位：元(列至角分)1一、营业收入（2+8+15+19+27+32）金额21.银行业利息收入　3存放同业　4存放中央银行　5发放贷款及垫款　6买入返售金融资产　7其他　82.银行业手续费收入　9汇款和结算手续费　10银行卡手续费　11代理手续费　12顾问和咨询费　13受托业务佣金　14其他　153.保险业已赚保费　16保费总收入　17减：分出保费　18提取未到期责任准备金　194.证券业手

4、续费收入　20证券承销业务　21证券经纪业务　22客户资产管理业务　23代理兑付证券　24代理保管证券　25证券委托管理资产手续费净收入　26其他　275.其他经营净收益　28公允价值变动净收益　29投资收益　30汇兑净收益　31其他　326.其他　经办人（签章）：法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表二(2)－27－金融企业成本费用明细表填报时间：年月日金额单位：元行次项目金额1一、营业成本（2+9+13+23+27）　21、金融利息支出（3+4+…+8）　3同业存放　4向中央银行借款　5吸收存款　6卖出回购金融资产　7

5、发行债券　8其他　92、金融手续费支出（10+11+12）　10手续费支出　11佣金支出　12其他　133、保险业务支出（14-15+16-17+18+…+21-22）　14赔付支出　15减：摊回赔付支出　16提取保险责任准备金(请填附表七)　17减：摊回保险责任准备金(请填附表七)　18手续费支出　19分保费用　20退保金　21保单红利支出　22减：摊回分保费用　234、证券手续费支出（24+25+26）　24证券经纪业务　25佣金　26其他　275、营业支出及损失（28+29+30+31）　28营业税金及附加　29业务及管理费　

6、30资产减值损失　31其他业务成本　经办人（签章）：法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表三－27－纳税调整项目表一次性进行纳税调整项目行次项目调增金额调减金额　一、会计不计收入税收应计收入项目　　　1、视同销售收入　　　（1）非货币性交易视同销售　　　（2）货物、财产、劳务视同销售收入　　　（3）其他视同销售收入　　　2、接受捐赠收入　　　3、不符合规定的销售折扣折让　　　4、其他　　　二、会计不计费用税收允许扣除项目　　　1、研究开发费用加计扣除额　　　2、安置残疾人员加计扣除　　　3、安置再就业人员加计扣除　　　4、

7、其他　　　三、会计计作收入税收不计收入项目　　　1、财政拨款(政府补助、补贴收入)　　　2、纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金　　　3、其他不征税收入　　　4、国债利息收入　　　5、符合条件的居民企业之间的股息、红利等投资性收益　　　6、符合条件的非营利组织的收入　　　7、资源综合利用产品减计收入（扣减10%）　　　8、符合条件的增值税超税负返还　　　四、会计计算费用税收不允许扣除项目　　　1、工资薪金支出　　　2、职工教育经费　　　3、工会经费　　　4、业务招待费　　　5、广告费(请填附表八)　　　6、捐赠支出　　　7、利息

8、支出　　　8、上交总机构管理费　　　9、住房公积金　　　10、罚金、罚款和被没收财务的损失　　　11、税收滞纳金　　　12、赞助支出　　　13、与收入无关的支出　　　14、各类社会保障性缴款（5种基本险，是否明细填列）　　　15、年金