企业所得税年度纳税申报表

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1、企业所得税年度纳税申报表税款所属期间　 　年　月　日至　　年　月　日            金额单位：元纳税人识别号　　　　　　　　　　　　　　　纳税人名称　纳税人地址　邮政编码　纳税人所属经济类型　纳税人所属行业　纳税人开户银行　账号　收入总额行次项　　　　目　金　额1销售（营业）收入（请填附表一）　2 　减：销售退回　3       折扣与折让　4销售（营业）收入净额（1—2—3）　5　 其中：免税的销售（营业）收入　6特许权使用费收益　7投资收益（请填附表二）　8投资转让净收益（见附表二）　9租赁净收益　10汇兑净收益　11资产盘盈净收益　12补贴收入　13其他收入（请附明细表）　1

2、4收入总额合计（4＋6＋7＋8＋9＋10＋11＋12＋13）　扣除项目15销售（营业）成本（请填附表三）　16期间费用合计（17＋…＋41）　17　其中：工资薪金（请填附表四）　18　     职工福利费、职工工会经费、职工教育经费（见附表四）　19　     固定资产折旧（请填附表五）　20       无形资产、递延资产摊销（见附表五）　21　     研究开发费用　22　     利息净支出　23       汇兑净损失　24　     租金净支出　25　     上缴总机构管理费　26　     业务招待费　27       税金　28　     坏账损失（请填附表六）　29　  

3、   增提的坏账准备金（见附表六）　30　     资产盘亏、毁损和报废净损失　31　     投资转让净损失（见附表二）　32　     社会保险缴款　33　     劳动保护费　34　     广告支出（请填附表七）　35　     捐赠支出（请填附表八）　36　     审计、咨询、诉讼费　37　     差旅费　38　     会议费　39　     运输、装卸、包装、保险、展览费等销售费用（请附明细表）　40　     矿产资源补偿费　41　     其他扣除费用项目（附明细表） 　应纳税所得额的计算42纳税调整前所得（14－15－16）　　43加：纳税调整增加额（44＋…＋58

4、）　　44　　其中：工资薪金纳税调整额（见附表四）　45　       职工福利费、职工工会经费和职工教育经费的纳税调整额（见附表四）　46　　     利息支出纳税调整额　47　　     业务招待费纳税调整额　48　　     广告支出纳税调整额（见附表七）　49　　     赞助支出纳税调整额　50　　     捐赠支出纳税调整额（见附表八）　51　　     折旧、摊销支出纳税调整额（见附表五）　52　　     坏账损失纳税调整额（见附表六）　53　　     坏账准备纳税调整额（见附表六）　54　　     罚款、罚金或滞纳金　55　　     存货跌价准备　56　　     

5、短期投资跌价准备　57　　     长期投资减值准备　58　　     其他纳税调整增加项目（请附明细表）　59减：纳税调整减少额（60＋61）　　60　 其中：研究开发费用附加扣除额　61　　     其他纳税调整减少项目（请附明细表）　62纳税调整后所得（42＋43－59）　63减：弥补以前年度亏损（请填附表九）　64减：免税所得（65＋…＋71）　　65　其中：国债利息所得　66　     免税的补贴收入　67　     免税的纳入预算管理的基金、收费或附加　68　     免于补税的投资收益　69　     免税的技术转让收益　70　     免税的治理“三废”收益　71　    

6、 其他免税所得（请附明细表）　72应纳税所得额（62－63－64）　应缴税所得73适用税率　74应缴所得税额　75减：期初多缴所得税额　76已预缴的所得税额　77应补税的境内投资收益的抵免税额　78应补税的境外投资收益的抵免税额　79经批准减免的所得税额　80应补（退）的所得税额（74－…－79）　纳税人代表签章：纳税人单位公章：　　　日期：联系电话：代理申报中介机构签章：日期：经办人：经办人执业证件号码：联系电话：以下由税务机关填写：经办人：受理申报税务机关公章受理申报日期：审核人：审核日期：　　　　　　　《企业所得税年度纳税申报表》填报说明　　一、表头项目　　1.“税款所属期间”:一般

7、填报公历每年元月一日至十二月三十一日；企业年度中间开业的，应填报实际开始经营之日至同年十二月三十一日；企业年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况，按规定需要清算的，应填报当年一月一日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日。　　2.“纳税人识别号”:填报税务机关统一核发的税务登记证号码。　　3.“纳税人名称”:填报税务登记证所载纳税人的全称。　　4.“纳税人地址”:填报税务登记证所载纳税人的详细地址。　　5.“纳税人所属经济