企业所得税年度纳税申报表

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1、企业所得税年度纳税申报表税款所属期间　 　年　月　日至　　年　月　日            金额单位：元纳税人识别号　　　　　　　　　　　　　　纳税人名称　纳税人地址　邮政编码　纳税人所属经济类型　纳税人所属行业　纳税人开户银行　账号　收入总额行次项　　　　目　金　额1销售（营业）收入（请填附表一）　2 　减：销售退回　3折扣与折让　4销售（营业）收入净额（1—2—3）　5　 其中：免税的销售（营业）收入　6特许权使用费收益　7投资收益（请填附表二）　8投资转让净收益（见附表二）　9租赁净收益　10汇兑净收益　11资产盘盈净收益　12补贴收入　13其他收入（请附明细表）　14收入总额合计

2、（4＋6＋7＋8＋9＋10＋11＋12＋13）　扣除项目15销售（营业）成本（请填附表三）　16期间费用合计（17＋…＋41）　17　其中：工资薪金（请填附表四）　18　     职工福利费、职工工会经费、职工教育经费（见附表四）　19　     固定资产折旧（请填附表五）　20       无形资产、递延资产摊销（见附表五）　21　     研究开发费用　2222　     利息净支出　23       汇兑净损失　24　     租金净支出　25　     上缴总机构管理费　26　     业务招待费　27       税金　28　     坏账损失（请填附表六）　29　     增

3、提的坏账准备金（见附表六）　30　     资产盘亏、毁损和报废净损失　31　     投资转让净损失（见附表二）　32　     社会保险缴款　33　     劳动保护费　34　     广告支出（请填附表七）　35　     捐赠支出（请填附表八）　36　     审计、咨询、诉讼费　37　     差旅费　38　     会议费　39　     运输、装卸、包装、保险、展览费等销售费用（请附明细表）　40　     矿产资源补偿费　41　     其他扣除费用项目（附明细表） 　应纳税所得额的计算42纳税调整前所得（14－15－16）　　43加：纳税调整增加额（44＋…＋58）　　

4、44　　其中：工资薪金纳税调整额（见附表四）　45职工福利费、职工工会经费和职工教育经费的纳税调整额（见附表四）　46利息支出纳税调整额　47业务招待费纳税调整额　48广告支出纳税调整额（见附表七）　49赞助支出纳税调整额　50捐赠支出纳税调整额（见附表八）　51折旧、摊销支出纳税调整额（见附表五）　52坏账损失纳税调整额（见附表六）　53坏账准备纳税调整额（见附表六）　54罚款、罚金或滞纳金　55存货跌价准备　2256短期投资跌价准备　57长期投资减值准备　58其他纳税调整增加项目（请附明细表）　59减：纳税调整减少额（60＋61）　　60　 其中：研究开发费用附加扣除额　61其他纳税

5、调整减少项目（请附明细表）　62纳税调整后所得（42＋43－59）　63减：弥补以前年度亏损（请填附表九）　64减：免税所得（65＋…＋71）　　65　其中：国债利息所得　66　     免税的补贴收入　67　     免税的纳入预算管理的基金、收费或附加　68　     免于补税的投资收益　69　     免税的技术转让收益　70　     免税的治理“三废”收益　71　     其他免税所得（请附明细表）　72应纳税所得额（62－63－64）　应缴税所得73适用税率　74应缴所得税额　75减：期初多缴所得税额　76已预缴的所得税额　77应补税的境内投资收益的抵免税额　78应补税的境外

6、投资收益的抵免税额　79经批准减免的所得税额　80应补（退）的所得税额（74－…－79）　纳税人代表签章：纳税人单位公章：　　　日期：联系电话：代理申报中介机构签章：日期：经办人：经办人执业证件号码：联系电话：22以下由税务机关填写：经办人：受理申报税务机关公章受理申报日期：审核人：审核日期：　　　　　　　《企业所得税年度纳税申报表》填报说明　　一、表头项目　　1.“税款所属期间”:一般填报公历每年元月一日至十二月三十一日；企业年度中间开业的，应填报实际开始经营之日至同年十二月三十一日22；企业年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况，按规定需要清算的，应填报当年一月一日至实际停业或法院

7、裁定并宣告破产之日。　　2.“纳税人识别号”:填报税务机关统一核发的税务登记证号码。　　3.“纳税人名称”:填报税务登记证所载纳税人的全称。　　4.“纳税人地址”:填报税务登记证所载纳税人的详细地址。　　5.“纳税人所属经济类型”:按“国有企业、集体企业、股份有限公司、有限责任公司、联营企业、股份合作企业、私营企业、合伙企业、其他企业”等分类填报。　　6.“纳税人所属行业”:按“制造业、采掘业、建筑业、电力煤气及水的生产和供应业、商