企业所得税年度纳税申报表

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1、ZG11SB026企业所得税年度纳税申报表（适用于一般行业）loanapprovalandpostcreditapprovalofficer/atalllevelsinaccordancewithcreditapprovalrules,licensingandeventualexerciseofcreditdecisionpowerofpersonsorinstitutions.Reviewfindingsandreviewcomments,accordingtotheBank'scredit该套申报表适用于执行《企业会计制度》

2、、《小企业会计制度》的纳税人填报，为保证新申报表准确填报和逻辑审核，根据现行企业所得税政策，对新申报表中涉及的有关项目计算口径明确如下：　　（一）允许扣除的公益救济性捐赠的计算基数为申报表主表第16行“纳税调整后所得”。　　（二）技术开发费支出符合税收规定的，允许按技术开发费实际发生额的150%扣除，但不得使申报表主表第16-17-18+19-20行的余额为负数。根据《财政部国家税务总局关于企业技术创新有关企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2006〕88号）的有关规定，技术开发费加计扣除的数额直接填报在《企业所得税年度纳税申

3、报表》第21行“加计扣除额”中。　　（三）申报表主表第2行“投资收益”中股息性质的所得，为被投资单位向纳税人的实际分配额，包括现金股息、股票股息和其他形式的分配额。在此行不做还原计算。　　（四）广告费、业务招待费、业务宣传费等项扣除的计算基数为申报表主表第1行“销售（营业）收入”。　　（五）《国家税务总局关于工会经费税前扣除问题的通知》（国税函〔2000〕678号）中所称每月全部职工工资，是指按税收规定允许税前扣除的工资额。该数额是允许税前扣除的工会经费的计算基数。（六）依据现行政策所有企业适用15%税率的地区，企业在填报《

4、企业所得税年度纳税申报表》、《企业所得税预缴申报表》时，“适用税率”行填写15%的税率。（七）《企业所得税年度纳税申报表》附表十《境外所得税抵扣计算明细表》第6列“法定税率”，填报纳税人境内适用的税率，即适用15%税率的地区，填报15%，其他地区填报33%。详细填表说明请登陆深圳市国家税务局门户网站查阅或下载，网址：www.szgs.gov.cnloanapprovalandpostcreditapprovalofficer/atalllevelsinaccordancewithcreditapprovalrules,licen

5、singandeventualexerciseofcreditdecisionpowerofpersonsorinstitutions.Reviewfindingsandreviewcomments,accordingtotheBank'scredit企业所得税年度纳税申报表纳税人识别号纳税编码纳税人名称：税款所属期间：年月日至年月日金额单位：元（列至角分）收入总额行次项目金额1销售(营业)收入(请填附表一)　2投资收益（请填附表三）　3投资转让净收入（请填附表三）　4补贴收入　5其他收入(请填附表一)　6收入总额合计(1+2+

6、3+4+5)　扣除项目7销售(营业)成本(请填附表二)　8主营业务税金及附加　9期间费用(请填附表二)　10投资转让成本（请填附表三）　11其他扣除项目（请填附表二）　12扣除项目合计（7+8+9+10+11）　应纳税所得额的计算13纳税调整前所得（6-12）　14加：纳税调整增加额（请填附表四）　15减：纳税调整减少额（请填附表五）　16纳税调整后所得（13+14-15)　17减：弥补以前年度亏损（填附表六）（17≤16）　　18减：免税所得（请填附表七）（18≤16-17）　19加：应补税投资收益已缴所得税额　20减：允许

7、扣除的公益救济性捐赠额（请填附表八）　21减：加计扣除额(21≤16-17-18+19-20)　22应纳税所得额（16-17-18+19-20-21）　应纳所得税额的计算23适用税率　24境内所得应纳所得税额（22×23）　25减：境内投资所得抵免税额　26加：境外所得应纳所得税额(请填附表十)　27减：境外所得抵免税额(请填附表十)　28境内、外所得应纳所得税额（24-25＋26-27）　29减：减免所得税额（请填附表七）　30实际应纳所得税额（28-29）　31汇总纳税成员企业就地预缴比例　32汇总纳税成员企业就地应预缴的所

8、得税额(30×31)　33减：本期累计实际已预缴的所得税额　34本期应补(退)的所得税额　35附：上年应缴未缴本年入库所得税额纳税人声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其实施细则和国家有关税收规定填报的，是真实的、完整的。　　　法定代表