财务管理之企业所得税纳税申报表样表.doc

《财务管理之企业所得税纳税申报表样表.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、企业所得税纳税申报表税款所属期间：年月日至年月日金额单位：元纳税人识别号纳税人名称纳税人地址邮政编码纳税人所属经济类型纳税人所属行业纳税人开户银行纳税人帐号行项目金额次01销售（营业）收入（见附表一）收02减：销售退回03折扣与折让入04销售（营业）收入净额（1-2-3）05投资收益（见附表二）总06投资转让净收益（见附表二）07补贴收入额08营业外收入09其他收入(见附表三)10收入总额合计（4+5+6+7+8+9）11销售（营业）成本（见附表四）扣12销售(营业)税金及附加13财务费用除14管理费用及销售(营业)费用15投资转让净损失(见

2、附表二)项16营业外支出17扣除项目合计(11+12+13+14+15+16)目18纳税调整前所得（10-17）19加：纳税调整增加额(20+21+……+29)20其中：工资薪金纳税调整额（见附表五）21福利、工会及教育经费的纳税调整额（见附表五）22折旧、摊销支出纳税调整额（见附表六）应23广告支出纳税调整额（见附表七）纳24捐赠支出纳税调整额（见附表八）税25各项保险缴款纳税调整额(见附表九)所26坏帐损失纳税调整额（见附表十）得27呆(坏)帐准备纳税调整额（见附表十）额28股权投资转让净损失纳税调整额(见附表二)29其他纳税调整增加额（

3、见附表十一）30减：纳税调整减少额（见附表十二）31纳税调整后所得（18+19-30）32减：技术开发费用附加扣除额(32≤31)33减：弥补以前年度亏损（请填附表十三）(33≤31-32)34减：免税所得（见附表十四）(34≤31-32-33)35加：应补税投资收益已纳税款36应纳税所得额（31-32-33-34+35≥0）37适用税率38应缴所得税额(36×37)39加：境外所得应纳税额(见附表十五)40减：应补税的境内投资收益的抵免税额(=35)应41减：境外所得抵免税额(见附表十五)纳42减：经批准减免的所得税额(（见附表十四）所43

4、国产设备投资抵免所得税额得44实际应缴所得税(38+39-40-41-42-43≥0)税45核定的就地预缴比例46就地应缴所得税额(44×45)47减：期初多缴的所得税额48已预缴的所得税额49应补（退）的所得税额(44-47-48或46-47-48)纳税人声明：谨声明此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其实施细则和相关法律的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。法人代表签字：纳税人单位公章：中介代理机构声明：谨声明此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其实施细则和相关法律的规定填报的，是真实的、可靠的、

5、完整的。注册税务师签字：中介机构签章：填报日期：企业所得税纳税申报表附表一：销售（营业）收入明细表金额单位：元行次项目金额1一、基本业务收入（2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13）2工业制造业务收入3商业流通业务收入4施工业务收入5房地产开发业务收入6旅游饮食服务收入7运输业务收入8邮政通信业务收入9金融保险业务收入10对外经济合作业务收入11电影新闻出版业务收入12农业业务收入13其他基本业务收入14二、其他业务收入(15+16+……+20)15（1）、材料销售、代购代销、受托代销等收入16（2）无形资产出租收入17（3）

6、技术转让收入18（4）固定资产出租收入19（5）出租、出借包装物的收入（含逾期押金）20（6）其他21三、自产、委托加工产品视同销售的收入22销售（营业）收入合计（1+14+21）企业所得税纳税申报表附表二投资（转让）所得（损失）明细表金额单位：元被投资被投资占被投持有收益(股息所得)处置收益(转让所得)企业企业资企业现金股票应计转让投资转让成本利得已纳所在地适用权益股利其他（收）小计净收初始投资成投资成本或损税额其他小计投资种类税率比例股利利息入本收回失1234567891011121314151短期投资（2+3+…+6）﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡

7、﹡21、股票转让所得﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡32、债券转让所得﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡43、其他所得﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡5长期股权投资所得（6+10）﹡﹡﹡﹡﹡61、股权投资所得（补税）小计（7＋8＋9）﹡﹡﹡﹡﹡7﹡﹡8﹡﹡9﹡﹡102、股权投资所得（不补税）小计（11＋12）﹡﹡﹡﹡﹡11﹡﹡12﹡﹡13长期债权投资（14+…+16）﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡141、免税债券所得﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡152、应税债券所得﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡16﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡17合计(1+5+13)﹡﹡注：1、股权投资转让损失=5行15列(负数)2、股权投资收益=5行8列3、

8、股权投资损失本期纳税调整额=注1-注2企业所得税纳税申报表附表三其他收入明细表金额单位：元行金次项目额1债务重组收益2非货币性资产对外投资净收益3收取的总机构管理费