《费用报销付款冲销管理办法》.doc

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1、........费用报销/付款/冲销管理办法第一章总则第一条为了加强公司财务管理，规公司费用报销/付款/冲销流程，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本办法适用于公司全体员工。第三条本办法所称费用包括：办公费、市交通费、通讯费、会议费、劳动保护费、车辆费用、聘请中介机构费用、福利费、业务招待费、培训费、市场费、差旅费等。（详见第七条）第二章职责分工第四条本办法由财务中心负责制定、修改及最终解释权。第五条财务中心负责费用的审核、报销工作。第六条相关部门负责所属费用事项的真实性、合理性，及预算控制、费用申请、审批工作。第三章费用报销/付款/冲销的围、文件依据

2、及费用审批流程第七条为便于对各项费用开支情况进行管理，公司统一规定费用项目的归口管理部门，具体如下表列示（包括但不限于）：.s...............费用类别明细项目归口部门房屋租赁费/物业费/水电汽暖费办公租赁费、宿舍租赁费、物业管理费、水电费、暖气空调费、办公场所零星维修费、其他费用行政管理中心装修费职场装修费用办公费办公用品、打印/复印费、印刷费、电脑配件、耗材、报纸杂志费、图书资料费、饮用水、绿植费、打印机维修等市交通费公交费、打车费、充值卡等通讯费办公费、办公网络费等会议费部会议费、外部参会费、年会、培训等车辆费用车辆租赁费、燃油费、过路费

3、、停车费、修理费、保险费、年检费等与车辆相关的费用邮寄费快递费、运输费等聘请中介机构费代理公司、其他中介服务费董事会会费召开董事会发生的相关费用劳动保护费采购劳动保护相关用品低值易耗品单位价值在200元以上、2000元以下，使用年限在三年以，且不作为固定资产管理的物品，例如文件柜、办公椅、移动硬盘等固定资产购置电脑（含配件）、软件、家具等外包费社保服务费、档案托管费等人力资源中心福利费员工生日福利、节日福利等加班费加班餐费补助招聘费招聘相关费用、校园招聘相关费用等诉讼费律师服务费、案件处理相关费用等法务部培训费聘请外部讲师费、制作培训视频及相关资料费等培训

4、部市场费广告/策划/制作费、市场推广费各项费用市场部.s...............费用类别明细项目归口部门差旅费员工出差、参加外地会议自担交通费/住宿费等财务中心业务招待费餐费、礼品费等聘请中介机构费会计师事务所、税务师事务所、评估事务所等服务费税金及附加营业税、增值税、城建税、教育费附加、防洪费、房产税、车船使用税、土地使用税、印花税、地方附加税等财务费用手续费、利息支出等其他费用费用类别中未列明的费用支出第八条相关单据解释说明《费用报销单》：指已取得发票的，报销对公费用和个人费用时填写。《付款申请单》：指未取得发票，需先付款的，对公付款情况时填写。

5、《个人借款单》：指需备用金借款和个人借款时填写。《付款/个人借款冲销单》：指取得发票后，核销付款和个人借款时填写。《费用明细表》：指报销一项费用多笔，或一次性报销多项费用时填写。《市交通费用明细表》：指一次报销多笔交通费用，需逐项列明交通费时填写。《出差申请单》：指申请差旅审批时填写。《差旅费报销单》：指出差后需要报销费用时填写。第九条各项费用报销、付款时需填制的单据、提供凭据，见下表：.s...............费用项目填写表单粘贴单（原始凭证）备注房屋租赁费付款申请单1)缴费通知单需先付款，后取得发票。2)房租合同（扫描件/复印件）/其他证明文件

6、费用报销单发票已取得发票，可直接申请付款付款、个人借款冲销单发票/其他证明文件已先付了款，后取得发票冲销水电费付款申请单水电费通知联/收据/其他证明文件需先付款，后取得发票。费用报销单1)自来水公司发票/收取方出具发票1）已取得发票，可直接申请付款；2）已先付了款，后取得发票冲销。2)供电局发票/收取方出具发票同上付款、个人借款冲销单发票/其他证明文件已先付了款，后取得发票冲销物业费付款申请单1)物业费缴费通知单需先付款，后取得发票。2)物业费合同/其他证明文件费用报销单物业费发票/收取方出具发票已取得发票，可直接申请付款；付款、个人借款冲销单发票/其他证

7、明文件已先付了款，后取得发票冲销办公费付款申请单1)计划采购明细表需先付款，后取得发票。2)已收到货物的验收单3)申请费用的合同复印/扫描件/其他证明文件费用报销单发票/明细表/其他已取得发票，可直接申请付款付款、个人借款冲销单发票/其他证明文件已先付了款，后取得发票冲销个人借款单备用金营业部备用金3000元/月市交通费费用报销单1)车票1）报销参考《市交通费管理办法》2）已发生费用，据实报销2)市交通费明细表（多单据必填）通讯费付款申请单电信局费缴款通知单/其他证明文件需先付款，后取得发票。费用报销单发票/明细已取得发票，可直接申请付款付款、个人借款冲销

8、单发票/其他证明文件已先付了款，后取得发票冲销会议费付款申请单会议