公司费用报销(请付款）制度.doc

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1、公司费用报销(请付款）制度一、总则1、为加强公司财务管理和经济核算，明确公司日常费用的开支标准与范围，厉行节约，规范非费用报销的请付款行为，促进公司良好经济效益的实现，特制定本制度。2、公司行政性费用支出由财务部作出年度和季度预算，经集团批准后执行；预算的调整应事前审批。3、公司费用支出必须取得真实合法的原始凭证，凭证内容须与发生的经济业务相符。4、公司非费用支出的付款必须有合法的依据。二、费用的报销1、日常费用列支范围：办公费、通讯费（手提电话费）、差旅费、市内交通费、用车补贴、业务招待费、礼品费等2、差旅费报销按照公司《出差管理规定》执行，出差人员须在出差回来后5个工作

2、日内办理报销手续。3、通迅费是指公司核定的员工用于公司业务支出的通讯费用。报销标准：副总裁以上，原则上实报实销，但上限不超过600元/月（出差时例外）；部门经理300元/月，部门副经理200元/月，普通员工100元/月。4、交通费是指公司对于北京地区起聘员工公共交通费用的补贴。补贴标准：每人200元/月，凭公交卡充值发票等交通费票据报销；因工作需要，财务部出纳、行政助理、办公室主任、项目经理四个岗位人员另享有出租车补贴200元/月，与每月工资一并发放，不再另行报销；其他人员如有特殊紧急情况必须乘坐出租车的，按实际情况，经副总裁审批后报销。5、用车补贴是集团公司为鼓励员工私车

3、公用给予的补偿。补贴标准：副总裁以上按实报销（由总裁或董事长签批），部门经理（含副经理）1000元/月。用车补贴报销凭汽油发票、过路费及停车发票等票据处理。取得用车补贴的人员则不再享受交通费补贴，同时凡享受用车补贴的人员，北京市范围内外出公务办事原则上公司不再派车。6、办公费指公司统一购买的办公用品、办公用电话费、信息费、水电费等。（1）办公用品由综合管理部统一购买、统一办理付款和报销手续。（2）公司办公用电话费、信息费、水电费等凭发票并填写《费用报销单》，由综合管理部办理报销手续。7、招待费是指公司在经营业务过程中发生的招待客户或相关部门的餐饮费、娱乐费及其他零星费用等。

4、员工报销招待费时，应说明用途。8、公司礼品支出必须经副总裁以上批准，原则上由公司综合管理部统一购买和报销，除出差在外等特殊原因并事后经副总裁批准之外，对于员工自行购买的礼品（或物品），不予报销。9、培训费指公司统一安排的集体培训费用和个人培训费用，各项培训由综合管理部统筹及办理。个人培训费用标准：员工1500元/年，部门经理（含副经理）3000元/年，副总裁以上8000元/年。核准流程，由个人填报《派外训练申请单》，经部门经理批准，综合管理部核准，副总裁以上审批后按流程报销执行，并在培训结束后填报《受训心得报告》至综合管理部备案。如申请额度超出此标准，需另附《派外培训服务保

5、证书》。三、固定资产的购买1、购买原则：在无法内部调配的、非指定的情况下，选购本地区内性价比较高者。2、固定资产的购买，由使用人提出申请，所在部门负责人审核，综合管理审批并报副总裁批准后，由综合管理部统一办理请付款和报销手续。四、借支款和备用金1、因业务原因需要借款的员工，须填写借款单。（1）临时借款均由申请人所在部门经理审批、财务经理审核、副总裁批准签字后即可办理。一次性借款超过5000元的需提前一天通知财务部。（2）借款人完成借款相应的工作后5个工作日内应到财务部办理借款核销手续；没有正当理由逾期不报帐或归还借款的按欠款处理，经财务经理批准，扣发借款人当月工资或停发工资

6、，直至清帐为止。（3）前帐未清，原则上不得再借，如需再借应经副总裁批准。2、备用金是给办公采购、专职司机及经常外出人员支付外勤、采购物品及零星费用的定额周转金。（1）根据有关规定，综合管理部采购人员备用金定额为3000元,专职司机备用金定额1000元。备用金经综合管理部审批、财务经理审核、副总裁批准办理。（2）备用金较长时间（以一个月为限）不使用，财务部应及时收回；每年年终财务部与备用金使用者清算一次。3、员工离职或调离原岗位必须还清借款及备用金才可办理离职或调离手续。六、报销程序1、员工报销费用时须填写《费用报销单》。（1）员工须将费用票据及相关的合同、协议分类粘贴，并在

7、报销单上注明费用类别、凭据张数、金额及报销人姓名。（2）粘贴的票据须整洁、规范，不得超出粘贴单范围；填写报销单字迹工整（不能用圆珠笔及铅笔）、内容完整、数字清晰、计算准确。2、报销者按规定填写的《费用报销单》经部门经理审核签字认可后，交财务部审核。3、财务部按规定审核报销内容，其中包括：费用是否符合规定的支出标准及报销规定；发票是否合法；所附单据是否齐全；数据金额是否真实、准确。4、财务部每周三将审核后的报销单汇总，经副总裁核签后，统一进行报销金额的发放。七、审批权限1、办公费支付、固定资产购买，须由综合管理部审批