公司cw5-费用报销及各项付款制度

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1、关于费用报销及其它付款财务制度1总则1.1目的：为规范报帐及各项付款，加强开支管理、严格费用支出、杜绝浪费、提高经济效益和促进管理的规范化。1.2费用报销，是指公司各部门和员工因日常公办需要，对公司零星使用资金的借支、使用和报账行为。其它付款指除公司费用报销外支付其它款项。1.3适用范围：适用于公司全体员工，全体员工应共同遵守。2报销单据管理规定2.1票据要求2.1.1报销单据必须是真实、有效、完整、合法的原始凭证，不合法的单据原则上不予报销。2.1.2发票丢失、损坏等特殊情况下，由经办人员写出书面说明，证明人、部门经理、财务经理、分管副总经理等签字，报总经理审批后，才能报销。2.2审核要

2、求：业务部门负责原始凭证的真实性、完整性审核，财务部负责原始凭证的合法、合规性审核，并根据具体情况，作如下处理：2.2.1对没问题的原始凭证给予办理报销手续；2.2.2对有问题原始凭证的处理：2.2.2.1不真实、不合法的不予受理；2.2.2.2记载不明、不完整的凭证，予以退回，要求补充、更正。2.2.2.3金额等重要项目有涂改的原则上予以退回。2.2.2.4弄虚作假、严重违法的原始凭证，在不予受理的同时，应予以扣留，查明原因，及时向公司领导报告，给与严肃处理；2.3单据的应用说明：单据名称使用说明《事务招待请示单》招待（用餐、住宿）事前申请，注明费用支出预算、事由等《事务请示报告单》请购

3、招待用品、办公用品申请《差旅费报销单》差旅费报销（车、船、飞机票、住宿费等）《费用报销单》非差旅费的日常费用报销《借款单》日常费用借款1.1报销单据填写、粘贴要求：报销单据必须用蓝、黑水笔书写，附件粘贴规范、有序，不得使用订书针、大头钉、回形针串别，原始凭证显示号码和金额的位置不能被粘死；不符合规定的，财务部门有权退回。2借支规定2.1借款用途：员工借款只能用于公司工作需要，不得因私事借款。2.2借款金额：员工因工作需要，可预先在公司借款，金额以能满足必要的支出为限。2.3借款审批流程：员工借款按最新实施的公司报账审批流程办理审批。2.4报帐、还款要求：借款人应在出差归来或业务办理完毕后1

4、0个工作日内办理报销还款手续；原则上一次借款未还清的，不得再次借款（不含备用金）。2.5借款催收：2.5.1所有借款在员工工作调动、离职、春节放假前应全部收回，由财务部及借款部门负责人监督完成。2.5.2借款的日常催收部门经理对本部门员工的借款还款情况要及时跟踪了解，财务部每月清理一次账目，对逾期不还款或不报账者，应立即通知借款人及其部门经理，催还借款；对逾期一个月以上的借款，如无正当事由延迟还款及没有还款计划的，财务部上报公司总经理，以便及时采取措施，减少不必要的经济损失。1.1备用金制度1.1.1备用金的适用范围一些岗位日常用款次数较多，如零星采购等，为控制其借款总额和方便其报帐工作，

5、可根据其业务量核定其备用金金额。1.1.2日常报帐具体操作1.1.2.1借款人一次性从公司财务部领取规定限额的备用金，日常报帐不需冲所借备用金，直接报帐即可。1.1.2.2如临时发生较大的采购或费用引起备用金不够用的，可按相关程序申请临时借款，临时业务发生后，报帐单冲临时借款，归还所有临时借款。1.1.2.3非发生以上特殊情况，备用金借款人借款不得超过备用金限额。1.1.3备用金标准的核定程序由各部门、科室对有需要的岗位人员，根据其业务量核定其备用金金额，经部门经理审核、财务审核、总经理与董事长审批。2出差管理规定2.1出差审批出差人员出差需写请示单，说明出差原由、地点、时间等。一般员工出

6、差需部门经理审批；部门经理出差需总经理审批；副总经理出差需总经理审核，董事长审批。出差报帐时，出差报帐单需附已审批的出差请示单，否则不予报销。为便于工作，总经理或董事长出差需相互告知，不需写书面资料。2.2报销范围：包括员工根据公司安排到外地出差发生的交通费用、住宿费用和出差补贴等。2.3报销标准职  务住宿费限额 （天）伙食补贴（天）单人双人董事长、总经理实报实销实报实销实报实销副总经理500/人500/人实报实销部门经理300/人300/人实报实销部门经理以下人员180/人100/人50/人 职  务火车飞机市内交通董事长、总经理、副总经理软卧普通舱计程车部门经理硬卧普通舱计程车一般员

7、工硬座 公交车备注：公司驻外长驻人员，标准视情况另定。1.1报帐申批流程1.1.1按最新实施的公司报账审批流程办理审批。由财务报帐员办理相关审批流程，其他人员办理的不予签批。1.1.2审核员对票据的审核、报销要求：1.1.2.1审核员在收到出差发票，须附有已审批的出差请示单，否则退回不予办理。1.1.2.2收到已审批的出差请示单与发票，如当时不能及时填报的，要办理单据的交接手续，以免出现纠纷。1.1.2.3出差人应按日期