借款及各项费用报销制度

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1、借款及各项费用报销制度为了加强公司财务管理工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司费用支出，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。一、备用金或借款借支程序1、各部门人员为保证工作的合理需要，按审批权限报批后，可向财务部预支一定数额的备用金或借款。2、备用金或借款在2000元及2000元以下的由财务主管会计核准，超过2000元的由总经理核准。3、出差人员借款：必须先到财务部领取《借支单》，借款金额原则按“往返车费+（食宿费+出差补贴）*预计出差天数”计算，

2、先经部门负责人同意签字，再由财务主管会计审核，最后经总经理批准后方可借支，前次借款尚未清理，不得再次借款。4、因业务需要借支招待费的，先领取《借支单》，注明“招待对象、事由、时间、参加人数”等明细情况。经部门负责人同意签字，再由财务主管会计审核，最后经总经理批准后方可借支。5、其他临时借款，如购买办公用品、维修费等，须填写《借支单》，写明数量、用途、金额及相关信息。办理审批手续后，方可借支。6、借款人须在公务完毕后5个工作日内持相关费用报销凭证到财务部结清借款，前款不清后款不予办理借款手续。超期未报的，财务人员月底清账时凭《借支单》转应收个人款

3、，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月扣发以后的工资，待领用人报账后再作补发工资处理。注：借款、报销总额超过5000元的，须提前1天通知财务；超过1万元以上的，须提前2天通知财务，以便财务合理安排资金。二、报销程序1、差旅费报销²公司员工出差应严格履行报批手续，出差外地的必须填写《出差申请表》，注明预计出差天数、出差事由、出差地点、交通工具等详细信息，报经部门负责人及总经理核准后方可出差。未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担，公司不予报销。²出差人员返回公司后，五天内应按规定到财务部报账，填写《差

4、旅费报销单》并附上《出差申请表》，由经办人签字、部门负责人、财务人员签字办理审批手续后，方可冲账或付现。²报销凭据必须是出差地实际发生的票据，费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。员工报销时应按发票类型、时间顺序粘贴。如住宿费按时间顺序层次粘贴整齐。经财务审核不符规定，将予以退回。2、业务招待费报销²须填写《费用报销单》，注明“招待对象、事由、时间、参加人数”等明细情况，所附单据必须有税务部门的正式发票（无正式发票，只有收据的须说明理由，既无正式发票又无收据的须由总经理特批方可

5、报销），列明公司抬头、数字清晰，先由经办人签名、部门负责人、财务人员签字后，办理审批手续，予以报销。超审批金额以外的业务招待费，一般不予报销。3、其他费用报销²其他费用报销须先填写《费用报销单》，注明日期、摘要、金额、备注栏内写上用途，有购买实物的，还须另行附上《请购单》，经报销人、部门负责人签字后，交由财务审核，购买实物单价超500元的须总经理批准后方可报销。所附报销单据须粘贴整齐、完整，经财务审核不符规定的将予以退回。三、报销标准1、差旅费²定义：出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务，并根据本制度的规定

6、享有相应的外埠出差支出标准和伙食补贴；在公司办公所在地城市内履行公务不享有出差支出标准和伙食补贴。²出差人员的住宿费、市内交通费、伙食费，实行分项计算，总额包干，调剂使用。²包干费用按实际住宿天数计算。出差当天中午12点以前出发，伙食费全补，按60元核算；12点以后出发，伙食费按30元。²下列出差不实行包干办法：参加各种会议人员、外出学习、进修、培训人员依照会议安排，根据实际情况报销。如果会议没有安排，每人每天发给伙食补助费20元，市内交通费每人每天20元，住宿费和其他会议费，根据会议通知据实报销。在市区内参加各类会议，一律不给补助。²随同领导

7、出差、陪同客户考察，据实际情况报销。²乘坐火车，从晚8时至次日7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车12小时的，可购硬席卧铺票。除公司高层以外的其它人员，出差乘坐飞机要从严控制，出差路途较远超过18小时的经总经理批准方可乘坐飞机。随同高层领导出差，可依据高层人员标准乘坐飞机。（另：来往飞机场与目的地之间打车不包括在飞机票款内，包括在交通费标准内。故应尽量坐机场大巴）²员工出差期间，因浏览或非工作需要的参观而开支的一切费用，均由个人自理。因业务需要而发生的业务招待费按管理的有关规定执行。²带车出差的，其行车期间的油料费、过桥费、停车费等国家

8、或地方政府规定的应收费用可凭票据实报销。住宿费、个人用餐费以包干标准的85%报销。²出差人员应妥善保管自己的票据，如有丢失，将不予报销。如有特殊情况者