借款和费用报销及审批制度

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1、借款和费用报销及审批制度一、总则1、为严格控制费用支出，加强费用管理，提高酒店经营效益，本着合理、节约的原则，根据酒店财务管理制度的有关规定，制定本制度。2、本制度中所称费用是指差旅费、市内交通费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用等。3、本制度适用对象为酒店部门经理及以下人员，总经理及以上高层管理人员费用按实报销，无出差补贴。二、备用金借款程序4、采购部、前台部等部门为保证公务的合理需要，按审批权限报批后，可向财务部预支一定数额的备用金。5、备用金借款程序：借款人填制借款单，按第13条规定权限审批后交出纳，向借款人支付备用金，借款2

2、000元以上的大额备用金须提前一天通知财务部。6、管理部门公务较多的人员可申请实行定额备用金制度，即可预支保证公务合理需要的一定限额备用金，报销时可不抵借款，直接支取现金。实行定额备用金制度的人员须经财务部、总经理和上级领导认可。7、备用金借款人须在公务完毕后5个工作日内到财务部结清备用金，实行定额备用金的借款人须每2个月结清一次。借款人必须按规定时限及时结清备用金，前款不清后款不借。8、每年12月31日前，除12月下旬借款的外其余所有个人借款的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。9、借款单是财务账务处理的依据，除

3、当日借款当日归还的以外，报销费用时借款单不予退还；归还多借备用金时，由出纳开具收据给报销者本人，借款单也不予归还，收据须妥善保管备查。10、备用金是为保证公务需要而设，因私不得借款备用金。三、费用报销程序11、费用报销程序：报销人按财务部要求自行粘贴票据并填制费用报销单，按第13条规定权限审批后，出纳根据复核后的报销凭证向报销人付款或收取归还的备用金余款；出纳收取归还的备用金余款须向报销人开具收据，借款单不予退回；报销人领取报销款项须在记账凭证上签字。12、对原始票据的要求：⑴、所有票据必须是合法的正式发票，除定额票据外，其余票据都必须

4、是经复写纸一次性套写清楚的票据，收据（财政票据除外）及白条不予报销；公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销；⑵、原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧靠粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴。⑶、除交通票据外的其他票据，报销人须在每张票据正面空白处注明票据金额开支的用途并签名。⑷、不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整

5、理。四、审批权限13、备用金借款和费用报销的审批权限：⑴、备用金借款和费用的报销金额在500元（不含本数）以下的，由部门经理确认，财务部经理复核后，报总经理审批，财务部每周报上级领导补签；⑵、备用金借款和费用的报销金额在500元（含本数）以上的，由部门经理确认、财务部经理审核、总经理核准后，报上级领导审批；⑷、总经理的费用报销由财务部审核后报上级领导审批。五、出差补贴标准14、定义：出差是指酒店员工经上级领导批准、受酒店主管负责人派遣在酒店办公所在地城市以外的地区履行公务，并根据本制度的规定享受相应标准的出差补贴、伙食补贴和交通补贴；在

6、酒店办公所在地城市市内履行公务不享受出差补贴、伙食补贴和交通补贴。15、酒店员工出差应严格履行报批手续，未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担，酒店不予报销。16、酒店各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告，对因公出差人员，按相应标准报销出差费用。17、长途出差交通工具乘坐标准级别飞机火车轮船总经理普通舱硬卧及以上二等舱及以上经理------硬卧三等舱主管及以下------硬座三等舱以下18、出差补贴实行全额包干制，具体包干标准见下表（元/日

7、）：级别/出差地点费用项目副省级以上或经济特区城市一般地级城市县级城市及以下总经理住宿标准300200160伙食补贴806040交通补贴504030合计430300230经理住宿标准200140120伙食补贴604030交通补贴403020合计300210170主管住宿标准1008060伙食补贴403025交通补贴302020合计170130105一般员工住宿标准806040伙食补贴403025交通补贴302020合计1501108519、宾馆或酒店标准：级别宾馆或酒店标准客房标准总经理三星级标准客房总监或经理二星级标准客房主管无星级标

8、准客房一般员工无星级普通客房18、除本制度另有规定外，酒店其他任何员工不得住标准客房以外的各类特色房、普通套房和豪华套房等高标准客房。19、考虑到全国各地住宿实际情况的不同，为避免因住宿标准制订过低，给住宿