公司借款和费用报销及审批程序制度(6)

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1、借款和费用报销及审批程序制度一、总则1、为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。2、本制度中所称费用是指部门的差旅费等项目直接费用、各职能部门的职能费用及其他费用。本制度所称借款是指为了公司业务开展的需要，向公司财务部预借的备用金，包括预借的差旅费、采购款、招待借款及其他借款。3、本制度适用各公司所有的员工。二、流程（一）借款的审批流程1、差旅费借款，原则上不预借，由员工垫付，特殊情况确需向公司财务部预借差旅费的，由公司财务负责人签批后，报总经

2、理签字财务部方可借支。具体程序：申请人一公司财务负责人一执行董事一财务执行2、招待客人借款，招待客人原则上由接待负责人先垫付，回公司后凭接待授权单按报销程序进行报销，若因特殊情况需向财务预借招待费的则需报公司执行董事签字批准后财务方可借支。具体程序：申请人一经理一总经理一财务执行3、采购借款。原则上财务不预借采购款，若零星采购确需借采购款的，需经两个以上人员经办共签字，其他特殊情况需预借采购款的，需经总经理批准后财务方可借支。具体程序：屮请人（2人以上）一行政经理一总经理一公司财务负责人一财务执行4、其他借款。如培训

3、等需预借款项的，则由主管人签字后，报经理签字同意后财务方可借支具体程序：申请人一经理一公司财务负责人一财务执行（二-）、费用报销程序1、费用报销种类：（1）各部门的差旅费等项目直接费用的报销（2）行政职能费用报销，包括车辆费用、办公用品费用、装订印刷费、报刊杂志费用、接待费用、集体活动经费、公司资质费用、水电费用、环卫费等费用。（3）客服职能费用报销，包括标书费用、业务宣传费用、礼品和招待费。（4）人力职能费用报销，包括人力成本费用（含外聘费、实习费、请人或我方派人的协作费）、培训费及会务费、个人资质费、社保（公积、

4、残疾基金、工会费用）、书籍软件费。（5）计算机中心职能费用的报销，包括电子设备费用、电子设备维修及耗材费用、软件开发费用等费用的报销。（6）财务职能费用的报销，包括检查费用、额外税费、营业税费、所得税及财务费用的报销等。2、各种费用报销程序：（1）各部门的差旅费等项目直接费用的报销程序：报销人一项目负责人一项目负责经理一经理一财务部报销人(2)行政职能费用报销，包括车辆费用、办公用品费用、装订印刷费、报刊杂志费用、接待费用、集体活动经费、水电费用、环卫费等费用的报销程序：报销人一行政经理一经理一财务部一报销人(3)业

5、务职能费用报销，包括标书费用、业务宣传费用、礼品和招待费的报销程序：报销人一业务部经理一经理一财务部一报销人附注：以上是按理想状态下设计的报销程序，实际执行中，若涉及不到某个子程序上的负责人签字时，则直接由后一个程序上的人签审。三、执行时间本制度从年月日起执行。