付款费用报销管理规定

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1、****有限公司付款、费用报销管理规定第一条为加强企业内部控制，进一步完善公司财务管理制度，严格费用报销和付款审核手续，明确权责。及时处理日常经营管理中各款项的支付，结合公司实际经营业务，制定本规定。第二条审批权限分三类：1、复核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。2、审核：指财务主管根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案。3、审批：指有关领导经参考"审核"的意见后进行批准，个别重大事项，还需经董事会讨论通过。第三条审批顺序：先下级，后上级；先复核、审核，

2、后审批；先经办业务线、有关部门主管，后报财务线。若遇有关核人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认。审批程序：经办人填制报销单/付款单部门经理意见财务经理审核财务总监审查意见副董事长审批出纳处报销（或领款）/付款（或排款）。第四条职责1、用款申请部门在办理货币资金业务中的主要职责如下：A、提出办理货币资金业务的申请，并对所申请业务的真实性负责；B、分类整理、粘贴相关票据；C、部门经理对办理货币资金业务的合理性、合法性进行审核、审批。2、公司财务部是负责公司资金管理的主管部门，

3、其主要职责是：A、财务经理：负责对报销票据的合法性、完整性、真实性进行二级审查、复核建立健全公司的货币资金管理制度；B、财务总监：按财务核决权限复核、核准，并按《付款计划》考虑资金的统筹按排；C、 出纳负责对付款凭证、费用报销单、申请资料、金额和发票内容进行核对，并按公司的相关管理制度办理付款手续；负责核对审批通过的报销单，对于不合理、有误及私自更改的报销单予以驳回。出纳接收部门的交单，应在规定日期内处理转账付款事宜。 第五条基本内容一、费用报销/差旅费报销：****有限公司1、经办人员填写费用报

4、销单，及各费用项目如：办公用品、招待费、医药费、维修/修理费、租金、食堂费用等，各项费用分行单列，并注明附件张数；2、差旅费报销应注明出差地点、日期事由，并且各项费用分行单列并注明附件张数，差旅报销报括出车接送的车辆的过路费及加油费；3、费用项目单据：公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，特殊情况由财务部把控落实，以可操作性为前提，自制白条单据必须有日期、经办人、受用人签字，相关部门主管及接收部门签字确认。原始单据必须真实、清晰、完整，凡因涂改或

5、撕裂引起原始单据模糊不清的，财务部有权拒绝报销。二、采购货款/工程款/运输费用支付：1、所有采购货款/工程款/运输费用支出由经办人员填写付款凭证，凭证内容至少应注明收款人/单位全称、付款项目内容、金额，并注明附件张数。2、附件内容应包含采购商品入库情况，必需由商品统计员签字确认或商品验收入库单结算联。付采购或工程款订金必需附有商品采购合同/工程项目合同，工程项目款必须附有工程项目进度验收报告；3、付款凭证必需附有汇款资料，汇款资料与商品订货合同里约定的帐号资料不符时应附收款委托说明。三、接待费、公

6、关费：1、经办人员填写费用报销单；2、接待费、公关费必须纳入预算范围内，事前须报经副董事长审批。四、工资核算、审批：1、公司各部门月初3日之前上交上月出勤统计表至人力资源部，统计表内容必须真实、准确。统计表必须由公司各部门主管签字确认；2、公司工资核算员据经审核后的出勤统计表编制工资表，人事变动、薪资调整须附有相关经审批后单据，临时计件须附经部门主管确认的临时工作及计件内容、数量；3、工资表必须有：制表人，部门主管、人事部经理复核、财务经理、财务总监审核后报董事长审批。第六条单据、票据规范要求1、

7、以上所有单据必须使用水笔书写，填写报销单各要素齐全，如：日期、金额、附件张数、费用归属部门和用途等；2、有关报销单据均由报销经办人亲自填写，做到内容完整、数据真实，符****有限公司合财务制度规定；3、费用报销单所须凭据：取得原始票据上载明的经济事项应与实际事项相符，原始票据应包括具有税务章、财务章或发票专用章、抬头、内容、金额的正式发票，各种车、船、飞机的有效票证、财政部门监制的有效收费凭据等。白条单据必须有日期、经办人、受用人签字，相关部门主管及接收部门签字确认。一次性购买费用一批物品时，发票

8、上能注明的明细项目，应予以注明，发票上无法列清明细的，应附货物销售清单；4、采购货款/工程款/运输费用所属单据：采购订单、采购合同（初次采购）、入库单（过磅商品附磅单）、发票、磅单、工程进度验收单、运输协议（或运费结算单）、固定资产机器设备验收报告单及其他相关票据；5、单据整理、粘贴要求：A、差旅费单据整理要求第一层：差旅报销单；第二层：票据粘贴单：区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类，以各类发票按行程时间顺序粘贴；B、其他费用单据整理要求第一层：费用报