费用报销管理规定

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1、1、目的为合理调配、计划使用财力资源，明确资金审批权限，规范付款控制过程，统一费用报销标准，根据集团公司内部管理的需要，特制订本规定。2、适用范围：本规定适用于公司各中心、各公司3、资金审批权限界定3.1原则：先下级，后上级；先经过业务线，行政线有关部门，后报财务线。3.2基本流程：3.2.1基本程序：申请——审核——审批——核准3.2.2定义:申请：用书面凭据申述付出（支取）现金事由、金额。审核：对申请支付项目的合理性、适当性提出初步意见。审批：参考审核人的“初步意见”，对是否允许支付做出全面判断裁定。核准：根据资金预算和实际资金运行情况，按审批人意

2、见办理款项核准事宜。业务归口：按公司现行的部门职责说明书中规定的工作内容及流程规范为准。项目：遵从《工业企业会计制度》及《税法》中的定义。业务费用：指对公司与外部单位／个人交往中发生的餐费、住宿费、礼品及捐赠费用等；营销中心使用的其他业务费支出和审批见营销中心相关文件。费用：指应计入管理费用、制造费用、销售费用、财务费用项下的费用。3.3权限界定：3.3.1采购中心、工程部门负责拟订及洽谈合同（采购类合同及订货单签批权限见《采购控制程序》相关规定，供方管理部负责采购类合同的确认，主管副总裁负责大宗原材料、工程设备、大型基建合同签批，采购中心总经理负责包

3、材及其他物资采购合同的签批）。合同一旦签订，相关部门按合同条款进行月度资金预算和支付款项的申请（合同的付款时间、金额必须与月度预算相符），单位总经理负责符合合同条款及预算内的物资采购结算单、工程设备采购结算单的审批，超出合同或合同变更及超预算的费用不予支付，如经集团总裁特批的，按《资金预算控制程序》执行。具体审批权限请见表I—《公司资金审批权限一览表》中的规定要求。表I《公司资金审批权限一览表》项目标准经办人部门经理分管总经理业务归口总经理财会中心总经理或付款审批员主管副总裁集团总裁董事长固定资产/无形资产/设备购置/基建款（以资产立项审批表、合同、订

4、货单为付款依据）①申请②审核③审批④核准生产公司之间款项调拨①申请②审批（资产运营中心总经理）③核准银行贷款/还贷款①申请②审批（资产运营中心总经理）③核准租金支付(归口部门集团办公室)①申请②审批③核准货款支付（以合同、订货单为付款依据）采购中心合同部核单员审核，合同部经理、供方管理部经理复核，财会中心付款审批员审批。（销售）运费支付①申请②审核③审批④核准材料预付款/定金（以合同、订货单为付款依据）采购中心合同部核单员审核，合同部经理、供方管理部经理复核，财会中心付款审批员审批。销售退款、押金退付（X）对外X≤５万元①申请②审核③审批④核准X＞5万

5、元①申请②审核③复核④审批⑤核准内部员工①当事人申请②经办部门审批③财会中心总经理（付款审批员）核准员工预支工资≤应付工资①申请②审核③审批④核准或担保借款＞应付工资或担保借款①申请②审核③审核⑤核准④审批备用金、费用预借款≤1万元①申请②审核③审批④核准＞1万元①申请②审核③复核⑤核准④审批税金缴纳、财务费用(除银行手续费)①申请②审核③核准银行手续费①申请②核准行政类交费①申请②审核③审批④核准互助金①当事人申请②行政部经理审核③互助基金委员会审批④财会中心总经理（付款审批员）核准广告费、设施维修费（以合同为付款依据）①申请②审核③审批④核准内部维

6、修费用需附有内部联系单方可报销发放工资或奖金工资（财务计发部分）①申请②审核③审批④核准绩效工资或奖金（财务计发部分）①申请②审核③审批④核准绩效工资或奖金（补发）①申请③核准②审批③核准①申请②审批生产公司水、电费支付、燃气费支付①申请②审核③审批④核准其他生产性支出或期间费用①申请②审核③审批④核准生产公司内部活动、聚餐费用①申请②审核④核准③审批各中心绩效奖金20%计提使用①申请②审批③核准人力资源中心薪酬绩效部经理审核短期投资①申请②审核③复核⑤核准④审批培训费P（以合同为依据支付）P≤5万元①申请②审核③复核⑤核准④审批P＞5万元①申请②审核

7、③复核⑥核准④复核⑤审批说明：1当经办人为审批人时，其本人费用的报销审核、审批人为其直接上级。申办业务，若遇有关核批人出差在外，可由其书面授权的代理人进行代核、代批。2报销费用如本规定已设定标准的,由申请人填写费用报销单,直接经付款审批员根据标准核准报销。4、资金支付控制4.1借款/预付款支付：4.1.1预付采购款经比价、评估后与供方达成采购协议/合同或包括运费代垫协议的，经办人可依《申购单》、协议/合同填写《预付（借款）申请单》等申请办理预付款手续(申请不得人为降低审批人审批限额，蓄意对申请单分割报批)，《预付（借款）申请单》上需注明供应商名称、编码

8、、冲销日期、合同编号等资料。完成采购事宜后，报帐手续应在15日内办理完毕。属于采购员零星借款采