：费用报销管理规定

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1、费用报销管理规定一、目的为促进公司各项工作的顺利开展，提高部门工作效率，明确费用报销的标准、流程，依据《中华人民共和国发票管理办法》及实施细则的规定，结合本公司实际情况，特制定本办法。二、适用范围本公司及控股子公司人员在业务过程中发生的相关费用的报销三、费用审批1、报销费用主要内容：包括差旅费、招待费、车辆使用费、办公费、通讯费、房屋租赁费、咨询顾问费、低值易耗品购置费和员工培训费等。2、公司各项费用采取预算管理制。即先有预算，后发牛的原则进行管理；费用预算执行过程中,预算管理办公室将视情况对费用预算作适当调整。3、相关管理

2、费用在支出时，属各部门预算内的正常支出，由各部门最高主管审核；预算外，由部门最高主管审核，报总经理批准，相关权限按《资金管理权权办法》办理。4、各部门报销，有签字权限的为部门最高主管。部门最高主管出差时，可以授权职务代理人签字，并书而通知财务部。5、公司部门主要负责人的业务费用报销须经公司财务总监审核，总经理批准；公司总经理本人的业务费用报销须经董事长批准。四、主要内容(-)管理方式与报销时限：1、集中统-处理：实行定额备用金管理；集中、并统一限定工作日报销。财务部对日常笛理过程中经常发生的小额费用的开支，采用定额备用金管理

3、制度；即财务部对邮寄费、车辆路桥及燃油费、小额维修费、采购口常差旅、业务口常差旅费、人事招聘费等采用定额备用金管理制度。2、实时立即处理：实行临时备用金管理，根据实际情况实时立即处理；财务部对口常管理过程屮偶然发牛的，且数额较大的费用或不在定额备用金开支范围的费用，即财务部对工伤、大修理、非业务人员差旅费、英他超过定额费用标准开支采用临时备用金管理制度。(%1)主要费用的报销标准1、车辆费川报销的规定:1）公司管理人员行政配车，在其工作期间的费川采用按刀凭票限额报销、超额自理政策；其保险及口常的维修及养护费由公司承担并统一支

4、付报销，公司不定期对车辆使川情况进行检查。发生交通事故，其所有责任全部山使用者个人承担，公司只派逍相关人员协助办理相关保险索赔事宜，除此以外,公司不承担任何责任。2）私家车用于公司公务管理现定，私家车用于公务的车辆必须在公司行政管理部门进行备案登记，没有进行备案登记的车辆，公司不承担任何费用；其工作期间的费用采用按月凭票限额报销，其可报销的票据包括：H常维护、修理费用、燃油费、路桥费。执行标准参照附件。3）对公司配车或备案登记车辆的使用者，公司不再报销市内交通费用和相关课餐补助。2、通讯费用报销的规定公司对各级负责人移动电话

5、话费采用按刀限额报销的政策，相关标准参照附件执行。3、差旅报销制度，详见公司《差旅费开支管理办法》相关的管理规定。4、误餐（出差）补助报销规定1）业务人员不得报销误餐补助或出差补助；2）品管人员及其他人员，外派驻点工作的不得报销误餐补助或出差补助；外派驻点工作人员名单每月初5口前由事业部总经理签字确认后，到财务部备案。3）其他人员参照公司《差旅费开支管理办法》相关的管理规定。（三）票据管理1、增值税专用发票：公司采购办公用品、办公设备、工具量具、机器设备维护费用、车辆保养、动力用柴油、车辆汕费等须采用增值税F用发票结算；如果

6、提供普通发票，公司在结算时扣除相关税费按不含税金额支付款项。2、普通发票及服务发票：公司发牛的差旅费、招待费、办公费、通讯费、房屋租赁费、咨询顾问、检验测试费等须取得普通发票、劳务发票、或财政收据结算；否则按公司财经管理制度进行处罚。员工在出差过程中发生依据出差天数和相关标准给了的出差补助或误餐补助，并与出差发生的费用一并报销的可不提供相关的餐饮发票。（四）单据粘贴规定1、费用报销单与票据粘贴单。（1）费用报销单，用于记录费用发牛的过程和相关标准；（2）票据粘贴单，用于粘贴费用发牛过程的原始票据；粘贴时所有原始凭证必须在粘贴

7、单上rh上而下、自左至右、均匀排列，分类別和大小进行粘贴，且粘贴单的反而不得用于粘贴原始凭证;（3）粘贴原始凭证的票据粘贴单是费用报销单附件。2、差旅费粘贴耍求：（1）使用差旅费报销单，费用包括车票、住宿费、订票费等单据；招待费及其他费用另外填写单据报销；（2）明确填写每次乘处车辆的时间、出发地、到达地、路费。3、其他的费用粘贴要求：（1）收据一类的与正式发票分开报销，不在一•张费用报销单上报销；（2）增值税专用发票与其他发票分开粘贴，单独报销；并附上相关验收证明；（3）购买设备发票须附上设备请购单，单独粘贴报销，不得以个人

8、名义购买。（五）其他规定1、对无法提供合法票据的住宿费（含长期住房费用）经审批后纳入当事人工资发放，公干发牛的各项费用报销标准必须符合公司《差旅费开支管理办法》的规定，事业部总经理（职能部门为部门负责人）审批后送交财务部审核。2、其他各项费用报销依照公司《财务管理制度》、《业务招待管理办法