《费用报销管理规定》

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1、为规范公司报销管理制度，做到费用支出的计划性、合理性，促进企业健康发展，经研究决定，特制订本制度。费用报销管理规定随着公司的业务发展，为进一步向公司全员普及财务知识、规范公司的财务运作，特制定本规定，以满足公司发展的需要。一、适用范围公司全体。二、适用人员涉及费用的发生、报销、预算控制等相关事项的审批人、审核人、请款人。三、定义和术语（一）费用指在为销售商品、提供劳务等日常经营活动中所发生的经济利益的流出。（二）费用报销的管理内容包括费用内容和范围的界定；费用定额和标准的制定；费用的归集和分摊；费用发生前的借款；费用发生时原始票据的取

2、得；费用发生后报销单据的填写；审核和审批的规范。（三）合法有效的费用报销发票1、准确填写付款单位（本公司）、商品名称、数量、单价、金额、日期等主要要素的国家、地方税务局监制的发票，或财政部门监制的统一事业单位收费收据。2、发票上抬头必须和本单位名称（全称）一致，定额发票的“付款单位”“项目”、“开票日期”必须填写齐全。3、如单据不合格需合格单据代替，报销时必须将合格单据和不合格单椐一起粘贴到费用报销单后面，并另附说明。说明中应注明**费用单据代替**费用，经办人签字并注明日期。4、经办人必须在费用单据上签字并填写报销日期，经部门负责人

3、审核、财务费用岗稽核、总经理审批后，在规定日期内报销。四、费用报销基本规定（一）公务中因个人原因导致的违章罚款单据不予报销。（二）无单据报销或单据不合格者不予报销，财务费用岗有权拒绝稽核。（三）所有报销费用必须在当期报销完毕，过期视同自愿放弃，不再重报，有关损失由责任人自行承担。所谓当期是指：①日常费用为业务发生完毕后的当月内；②电话费等（当月不能取得发票）次月审核报销。（四）所有费用必须根据真实的业务性质及时、合理报销。（五）各项费用报销严禁分拆，属于同一项目、同一时间或同一性质的费用按照单笔费用报销。（六）报销时弄虚作假、虚报冒领

4、者，除必须退回所报销金额外，还要处以所报销金额5倍的罚款；情节严重的公司将给予包括除名在内的其他行政处分。（七）费用报销办理流程1、单据填制:费用报销人填写费用报销单并粘贴相关附件。2、部门审核:由经办人将填制完毕的报销单据交由部门负责人进行审核。3、财务核查:审批完毕后的费用报销单据交由财务负责人进行核查，并由费用管理岗进行最终审核登记。4、费用审批:经办人将部门审核完毕的费用报销单据报送有关公司领导审批。5、报销付款：由出纳岗按照已完成审批、核查的费用报销单据进行付款。并对已付款的单据及其附件加盖戳记以示区分。（八）财务审核内容1

5、、是否符合公司财务规定。2、是否超标并注明超出标准多少。3、是否超预算五、报销项目的具体类别范围和规定（一）差旅费1、因个人原因产生的退票费，由个人承担；因公产生的退票费，注明详细原因，由分管领导签字后，按费用报销程序实报实销。2、出差人员如出现票据票根涂改、丢失的现象，公司一律不予认可，所需费用将由个人承担。3、出差补贴天数计算：当天12:00以后出差，出差补贴按半天计算；当天中午12:00以前出差回来，出差补贴按半天计算。4、凡经批准乘坐飞机者，其乘坐往返机场的专线客车（不包含出租车）的费用，可以凭发票报销。5、市内因公办事发生的

6、交通费，原则上只允许报销乘坐公共汽车、地铁的费用，市内因公办事不享受补贴。（已发月度交通补贴的不予报销此项费用）6、在外地出差发生的市内交通费，原则上只允许报销乘坐公共汽车、地铁的费用。7、差旅费标准：交通工具名称公司领导部门经理普通员工省内及相邻省市长途汽车或火车（高铁、动车可乘一等座）自备车长途汽车或火车（高铁、动车仅限二等座）长途汽车或火车（高铁、动车仅限二等座）路程长时间紧飞机经济仓经公司领导批准可乘飞机经济仓高铁、动车（仅限二等座）住宿限额京沪穗深珠400元/天180元/天150元/天省会城市300元/天150元

7、/天120元/天其它城市300元/天120元/天100元/天出差补贴京沪穗深珠50元/天40元/天40元/天省会城市40元/天35元/天30元/天其它城市30元/天25元/天20元/天（二）办公费及固定资产1、报销范围：公司办公用品及低值易耗品、固定资产（使用期限在1年以上的办公设备器具）等项目的支出。2、办公用品及低值易耗品（低值易耗品是指劳动资料中单位价值在10元以上、2000元以下，或者使用年限在一年以内，不能作为固定资产的劳动资料。如桌椅、书架、文件柜、保险柜、打印机、扫描仪、通用工具等）。3、报销规定：办公费由业务管

8、理部统一控制管理，业务管理部报销必须提供发票及供应单位销售清单，财务在核对无误后方可报销。4、固定资产报销规定：新增购置固定资产要经总经理批准，报销必须提供增值税专用发票。（三）运输费1、报销范围：公司运营中发生的货物及