财务会计与货币资金管理知识分析核算.doc

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1、实验一货币资金核算一、实验目的通过实验使学生熟悉银行结算方式和账务处理。二、实验要求1.根据发生的经济业务，填写所需的结算凭证。2.分别为收、付款单位编制有关业务的记账凭证。三、实验资料1.收付款企业名称、开户银行、账号、纳税人登记号。(1)收款企业名称：工商行三江市润民轴承厂开户银行：光华分理处账号：1002632497纳税人登记号：4927(2)付款企业名称：迪化市北方机械工程厂开户银行：工商行淮西办账号：4110262387纳税人登记号：79362.2007年9月发生下述经济业务：9月10

2、日三江市润民轴承厂销售给迪化市北方机械工程厂A轴承100件，每件单价500元，货款金额为50000元，增值税金额为8500元，按购销单位双方约定以银行汇票结算方式付款。3.实验用原始凭证如下：中国工商银行汇票申请书（存根）1申请日期：20年月日第086号申请人收款人账号或住址账号或住址兑付地点兑付行汇款用途此联申请人留存汇款金额人民币(大写)千百十万千百十元角分备注：科目对方科目财务主管：复核：经办：中国工商银行汇票申请书（支款凭证）2申请日期：20年月日第086号申请人收款人账号或住址账号或住

3、址兑付地点兑付行汇款用途此联是签发行办理汇票的付出传票汇款金额人民币(大写)千百十万千百十元角分上列款项请在我账户支付科目对方科目（汇款人盖章）转账日期：年月日复核：记账：中国工商银行汇票申请书（收入凭证）3申请日期：20年月日第086号申请人收款人账号或住址账号或住址兑付地点兑付行汇款用途此联由签发行作汇出汇款收入传票汇款金额人民币(大写)千百十万千百十元角分备注：科目对方科目（汇款人盖章）转账日期：年月日复核：记账：出纳：中国工商银行银行汇票付款期限壹个月1汇票出票日期：贰零年月日(大写)第

4、369号此联由出票行结清汇票时作汇出汇款借方凭证代理付款行：行号：收款人：　　　账号：　　出票金额人民币(大写)实际结算金额人民币(大写)千百十万千百十元角分申请人：账号或住址：　　　　　　　　　　　　出票行：　行号：科目（借）对方科目（贷）销账日期年月日复核：记账：备注：____________________________凭票付款出票行签章中国工商银行银行汇票付款期限壹个月2汇票出票日期：贰零年月日(大写)第369号此联代理付款行付款后作联行往账借方凭证附件代理付款行：行号：收款人：　　　

5、账号：　　出票金额人民币(大写)实际结算金额人民币(大写)千百十万千百十元角分申请人：账号或住址：　　　　　　　　　　　　出票行：　行号：密押：复核记账多余金额千百十万千百十元角分备注：____________________________凭票付款出票行签章中国工商银行银行汇票（解讫通知）付款期限壹个月3汇票出票日期：贰零年月日(大写)第369号由签发行作多余款贷方凭证此联兑付行兑付后随报单寄签发行，代理付款行：行号：收款人：　　　账号：　　出票金额人民币(大写)实际结算金额人民币(大写)千百

6、十万千百十元角分申请人：账号或住址：　　　　　　　　　　　　出票行：　行号：密押：复核记账多余金额千百十万千百十元角分备注：____________________________凭票付款出票行签章中国工商银行银行汇票（多余款收账通知）付款期限壹个月4汇票出票日期：贰零年月日(大写)第369号此联由签发行结清多余款交汇款代理付款行：行号：收款人：　　　账号：　　出票金额人民币(大写)实际结算金额人民币(大写)千百十万千百十元角分申请人：账号或住址：　　　　　　　　　　　　出票行：　行号：密押：复

7、核记账多余金额千百十万千百十元角分备注：____________________________凭票付款出票行签章汇款进账单（存查）收款单位全称银行转账日期年月日开户银行账号下列汇票共请审核后转入本单位账户结算金额合计人民币（大写）千百十万千百十元角分汇出行名汇票原汇票金额结算金额（银行盖章）千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分单位待收后作为收款通知此联由银行受理盖章后退还收款交存日期年月日字第号汇款进账单（收入传票）收款单位全称银行转账日期年月日开户银行账号下列汇票共请审核后转入本单位账户

8、结算金额合计人民币（大写）千百十万千百十元角分汇出行名汇票原汇票金额结算金额（银行盖章）千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分附件张此联由银行代收入传票交存日期年月日字第号山西省增值税专用发票第二联抵扣联购货方扣税凭证2600072140记账联No.03363626开票日期：20年月日购货单位名称：纳税人识别号：地址、：开户行及账号：密码区1<63*-5>0<643*66563*加密版本：015>565>25*4>11<545+6 2600072140+64*5-8663*75+6*6/>0