中国石化2013年度内部控制评价报告.pdf

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1、中国石油化工股份有限公司2013年度内部控制评价报告中国石油化工股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引（以下简称企业内部控制规范体系）的规定以及境内外内部控制相关的监管要求，结合中国石油化工股份有限公司（以下简称“公司”或“中国石化”）《内部控制手册》及其检查评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并

2、如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。管理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。本报告已于2014年3月21日经公司第五届董事会第十五次会议审议通过，公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。中国石化内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营活动的效率和效果，促进公司实现发展战略。公司内部

3、控制考虑了内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五项要素。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。二、内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据

4、公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。本公司作为在上海证券交易所、香港联交所、纽约证券交易所和伦敦股票交易所同时上市的公司，根据中国《企业内部控制基本规范》及其配套指引、美国《萨班斯－奥克斯利法案》的规定和要求，聘请了普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）和罗兵咸永道会计师事务所对公司于2013年12月31日财务报告内部控制进行了审计。普华永道

5、中天会计师事务所（特殊普通合伙）和罗兵咸永1道会计师事务所分别按照《企业内部控制审计指引》、中国注册会计师执业准则以及美国上市公司会计监管委员会(PublicCompanyAccountingOversightBoard(UnitedStates))第5号审计准则进行了财务报告内部控制审计并在其报告中认为，本公司根据《企业内部控制基本规范》及其相关规定、美国反对虚假财务报告委员会的发起组织委员会（CommitteeofSponsoringOrganizationsoftheTreadwayCommis

6、sion）所颁布的《内部控制－综合框架》中的标准，于2013年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。三、内部控制评价工作情况（一）内部控制评价范围本年度纳入评价范围的主要单位,包括公司总部、各分（子）公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项,包括公司内控手册及企业内部控制实施细则中涉及公司层面控制的各项要素，业务层面控制中涉及资金活动、采购及生产活动、资产管理、销售业务、研究

7、与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、关联方交易、税务管理、人力资源、HSE管理、产品质量管理、信息资源管理、信息系统、信息披露、内部审计等各类流程；重点关注的高风险领域,主要包括HSE、投资决策、油气资源保障、跨国经营、存货、价格、宏观经济、战略规划、境外公共安全、资本运作、品牌形象传播（舆情）等。上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域,涵盖了公司经营管理的主要方面和风险应对措施，不存在重大遗漏。（二）内部控制监督评价公司落实各级管理责任，建立责任部门（单位）

8、定期测试、内部控制部门日常管理、审计综合检查的内部控制持续监督三道防线，搭建了以合规性和有效性原则为基础、与日常管理相结合、兼顾结果与过程的内部控制监督评价制度。1.两级内部控制责任部门定期测试。为落实内部控制“第一道防线”职责，按照内控手册和企业内控实施细则要求，总部和分（子）公司两级责任部门围绕管理目标，关注所负责的重点单位、重大风险、重点业务和关键业务环节，重点针对管理层迫切需要解决和关注的事项，每季度开展内控责任流程测试，并形成测试报告报同级内控