冀东水泥：2013年度内部控制评价报告

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1、：唐山冀东水泥股份有限公司2013年度内部控制评价报告唐山冀东水泥股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合唐山冀东水泥股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内

2、部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。—1—二、内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内

3、部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。三、内部控制评价工作情况（一）内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司总部、47家控股子（分）公司：1.冀东大区（14家）：唐山分公司、营销分

4、公司、丰润有限公司、三友公司、三河公司、滦县公司、天津公司、启新公司、平泉公司、承德公司、灰剑公司、汽运公司、干粉公司、冀昌塑料2.冀中南大区（4家）：唐县公司、涞水公司、灵寿冀东公司、灵寿中山公司3.内蒙大区（7家）：内蒙公司、亿利公司、包头公司、阿旗公司、伊东公司、大同公司、张家口公司4.山西大区（4家）：闻喜公司、阳泉公司、双良公司、山西物流公司5.陕西大区（3家）：秦岭公司（上市公司单独评价和披露报告）、凤翔公司、吴堡公司—2—6.东北大区（7家）：吉林公司、永吉公司、磐石公司、扶余公司、黑龙江公司、辽阳公司、沈阳公司7.渝川大区（4家）：重庆物流公司、璧山公司、江

5、津公司、合川公司8.滨海大区（3家）：烟台公司、鑫研建材公司、资源综合利用公司9.单体公司（1家）：临澧公司纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的95%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额93%。纳入评价范围的企业层面的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、企业文化、人力资源政策、风险评估、信息与沟通、内部监督、信息系统、全面预算。纳入评价范围的流程层面的主要业务和事项包括：采购业务、销售业务、财务报告与税务管理、资金活动和员工付款、大宗原燃材料及产品管理、备件管理、固定资产管理、技改管理、工程管理、人力资源、制度管理、内部信息传递。上述纳入评价范围

6、的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系、《公司内部控制自我评价制度》及24项按公司一级流程建立的内控具体规范如《公司内部控制具体规范——组织架构》、《公司内部控制具体规范——发展战略》、《公司内部控制具体规范——采购业务》、《公司内部控制具体规范——销售业务》等，组织开展内部控制评价工作。—3—由于公司以前年度披露的缺陷标准未区分财务报告内部控制和非财务报告控制，不能满足国家证监会、财政部《公开履行评判的公司信息披露编报规则第21号——年度内部控制评价报告的一

7、般规定》的要求，公司董事会结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，重新研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准如下：1.财务报告内部控制缺陷认定标准（1）财务报告内部控制缺陷评价的定量标准若缺陷导致的错报与资产负债相关重大缺陷：错报金额大于或等于“上年度经审计的合并报表资产总额”的1%重要缺陷：错报金额大于或等于“上年度经审计的合并报表资产总额”的0.5%一般缺陷：错报金额小于“上年度经审计的合并报表资产总额”的0.5%若缺陷导致的错报与利润相关重大