冀东水泥：内部控制审核报告

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1、内部控制审核报告XYZH/2010A3015-4唐山冀东水泥股份有限公司全体股东：我们接受委托，审核了后附的唐山冀东水泥股份有限公司（以下简称冀东水泥公司）管理当局按照财政部《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》对2010年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性的自我评估报告。冀东水泥公司管理当局的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，以及保证自我评估报告真实、准确、完整地反映了与财务报表相关的内部控制。我们的责任是对冀东水泥公司与财务报表相关的内部控制有效性发表意见。我们的审核是依据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号－历史财务信息审计或审阅以外的

2、鉴证业务》进行的。在审核过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。我们认为，冀东水泥公司按照财政部有关内部控制的规定所设定的标准于2010年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。信永中和会计师事务所中国注册会计师：罗玉成中国注册会计

3、师：丁慧春中国北京二○一一年四月十三日1。唐山冀东水泥股份有限公司董事会关于公司内部控制的自我评价报告一、公司的基本情况唐山冀东水泥股份有限公司(以下简称“公司”)，是在原河北省冀东水泥厂的基础上，1994年5月由河北省冀东水泥集团公司独家发起、以定向募集方式正式设立的股份制企业，1996年公司A股股票在深圳证券交易所上网发行并挂牌上市。公司前身河北省冀东水泥厂于1981年开工建设，1983年12月建成，1985年1月1日正式投入生产，是中国新型干法水泥工业的摇篮。公司是中国北方最大的水泥生产商和供应商。截至2010年12月31日，公司拥有48家控股子公司、5家合营公司、3

4、家联营公司，在职职工15,794人，总资产303亿元，水泥年产能9000万吨，是一个以水泥生产为主业，集干粉砂浆、水泥外加剂、水泥助磨剂等新型建筑材料为一体的大型绿色环保型建材企业集团。公司实施“区域领先战略”，即在进入其中的区域市场做大做强，通过占领较高的市场份额主导当地水泥市场。截至2010年12月31日，公司在全国11个省、区、直辖市拥有40余条新型干法水泥生产线。公司以“盾石”牌硅酸盐水泥为主导产品，其中包括：中标、英标、美标等通用硅酸盐水泥，道路、油井、博格板超早强等专用水泥，中热/低热、抗硫酸盐等特种水泥，三个系列几十个品种，“盾石”商标被中国工商总局认定为“中

5、国驰名商标”公司以国家建材产业政策为导向，在保持水泥主业竞争优势的同时，积极促进产品、产业优化升级，于2000年组建唐山盾石干粉建材有限责任公司，引进奥地利90年代国际先进的干粉砂浆生产线，年产全系列环保型“盾石”干粉砂浆15万吨，是中国最大的干粉砂浆生产企业。于2003年组建唐山冀东水泥外加剂有限责任公司，年产5000吨水泥助磨剂、20000吨混凝土外加剂，是国内具有自主创新研发能力和自主知识产权助磨剂配方的为数极少的助磨剂生产企业之一，也是全国最大的液体助磨剂制造商。二、公司建立内部控制的目标和遵循的原则（一）公司建立内部控制的目标1、建立和完善符合现代管理要求的内部组

6、织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现；22、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健康运行；3、避免或降低风险，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财产的安全完整；4、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量；5、确保国家有关法律法规和规章制度及公司内部控制制度的贯彻执行。（二）公司建立内部控制制度遵循的原则1、全面性原则。内部控制制度必须涵盖公司内部各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节；内部

7、控制制度约束公司内部所有人员，全体员工必须遵照执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力；2、重要性原则。内部控制制度必须在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域；3、适应性原则。内部控制制度必须符合国家有关法律法规、《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》以及公司的实际情况；内部控制制度应随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善；4、制衡性原则。内部控制制度要保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明