恒生电子股份有限公司董事会审计委员会组织和工作办法.pdf

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1、恒生电子股份有限公司董事会审计委员会组织和工作办法（2010年3月31日四届二次董事会审议通过）第一章总则第一条为强化恒生电子股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决策功能，依法实施相关审计工作，确保董事会对经营管理层的有效监督，进一步完善公司治理结构，维护全体股东的权益，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、公司《章程》等有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本办法。第二条审计委员会是董事会下设的专门工作机构，向董事会负责，在董事会的领导下开展工作，主要负责公司内部审计、与外部审计机构的沟通、年报审计、预算与决算管理、内控制度建设与管理等工作

2、。第二章组织机构与成员第三条审计委员会委员由三至五名董事组成，其中独立董事需占1/2以上。审计委员会设主席一人，由会计专业的独立董事担任，另设执行主席一人，由参与公司经营管理的董事担任。第四条审计委员会委员组成及主席、执行主席由董事长提名，经董事会选举产生。审计委员会主席全权负责审计委员会工作，执行主席协助主席开展日常工作。审计委员会下设审计办公室，负责日常的审计工作和其他相关工作，审计办公室的日常办事机构设在董事会办公室，日常管理向董事会办公室负责，审计办公室业务上向审计委员会负责并汇报工作，负责审计委员会的会议筹备和记录等工作。第五条审计委员会成员应当具备以下

3、条件（一）符合国家法律、法规规定，具备担任公司董事资格；（二）熟悉国家相关法律、法规，具备公司经营管理经验或具备管理学习经历，熟悉财务或审计管理工作；（三）遵守诚信原则，廉洁自律、忠于职守，能为维护公司股东权益，积极开展工作；（四）具有较强的综合分析和判断能力，具备独立工作能力。第六条审计委员会成员任期与董事会成员任期相同。在任期届满前，可提出辞职，任期届满，可连选连任，如任期届满但新的审计委员会尚未成立，则当届委员会继续履行职责直至新的委员会成立。期间如有委员不再担任公司董事职1务，则自动失去委员资格，由董事长另行提名委员，并由董事会选举补足委员人数。审计委员会

4、委员在任职期间出现不适合任职情形的，该委员应主动辞职或由公司董事会予以撤换。第三章职责与义务第七条公司董事会授权审计委员会的主要职责：（一）提议聘请或更换外部审计机构；（二）监督公司的内部审计制度并实施内部审计工作；（三）负责内部审计与外部审计之间的沟通；（四）审核公司的财务信息及其披露；（五）审查公司的内控制度，并可对重大关联交易进行审计；（六）审核公司的年度预算方案与决算；（七）公司董事会授予的其他职权。第八条审计委员会行使职权必须符合《公司法》、公司《章程》及本办法的有关规定，不得损害公司和股东的利益。第九条审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议

5、决定；审计委员会成员应当保证向董事会提交报告或出具文件内容的真实性和合规性。无充分理由或可靠证据的情况下，审计委员会的建议应被充分尊重。第十条审计委员会履行职责时，公司相关部门应给予配合，所需费用列入公司预算，由公司承担，主要包括：（一）委员会行使职权时聘请咨询机构和专业人员所发生的合理费用；（二）委员会成员参加委员会会议发生的合理费用。第十一条审计委员会委员的职责与义务（一）遵守国家法律、法规以及公司《章程》的规定，切实履行职责；（二）遵守职业道德规范，切实维护公司和股东的权益；（三）有充足的时间投入工作，参加审计委员会会议并进行讨论与表决；（四）能够向审计委员

6、会提供各种有益的建议；第十二条审计委员会主席的职责与义务：（一）召集、主持审计委员会会议；（二）审定、签署审计委员会报告；（三）检查审计委员会决议和建议的执行情况；（四）代表审计委员会向董事会报告工作；（五）应当由审计委员会主席履行的其他职责。审计委员会主席不能履行职责时，由执行主席代行其职权。执行主席协助主席开展工作，向主席提供公司相关信息汇报，并负责落实日常相关委员会工作。第十三条审计委员会应配合监事会监事的审计活动。2第十四条审计委员会应负责相关年报审计工作，并形成相应的制度，并负责联系会计师事务所开展审计工作。审计委员会对年度财务会计报告进行表决，形成决议

7、后提交董事会审议。第十五条审计委员会全体成员负有对公司内幕信息的保密义务，不得以任何形式泄漏公司内幕，进行损害公司利益的行为。第十六条公司财务负责人负责协调审计委员会与会计师事务所的沟通事宜。第十七条审计委员会委员有权查阅下述相关资料：（一）公司年度经营计划、投资计划、经营目标；（二）公司的定期报告；（三）公司财务报表；（四）公司各项管理制度；（五）公司股东大会、董事会、监事会、总经理办公会会议决议及会议记录；（六）其他相关资料。第四章工作流程第十八条审计委员会预算、决算审计程序：（一）公司在每个会计年度的第四个季度，由公司总经理代表经营管理团队启动下一年度的公司

8、经营预算方